یہاں ہمارا مقصد، اس صفحہ پر، آپ کو ریاستہائے متحدہ میں یہاں ٹیکس کے نظام کا جائزہ فراہم کرنا ہے.
تو ہم کچھ بنیادی تصورات کے ساتھ شروع کرتے ہیں، زمین کی ایک جگہ لے لیتے ہیں، اور پھر کچھ تجاویز میں ڈھونڈتے ہیں جن کے لئے نظر آتے ہیں.
ٹیکس رہائشی کون ہے؟ شہریوں، گرین کارڈ ہولڈرز اور رہائشی غیر ملکیوں جو سبسسٹریشل موجودگی ٹیسٹ کو پورا کرتے ہیں.
ٹیکس کے مقاصد کے لئے ریاستہائے متحدہ کے رہائش گاہ پر غور کرنے کے لۓ، ایک فرد کو ایک امریکی شہری یا قانونی حلال رہائشی (یہ ہے، گرین کارڈ ہولڈر)، یا کافی موجودگی کی جانچ کو پورا کرنے کی ضرورت ہے.
تو چلو ایک دوسرے کے لئے بیک اپ اور اس کا کیا مطلب ہے کے بارے میں سوچتے ہیں. تو چلو کہ آپ کے پاس ایک سبز کارڈ ہے. آپ ٹیکس مقاصد کے لئے ایک امریکی رہائشی ہیں - یہاں تک کہ اگر آپ یہاں صرف سال کا حصہ رہیں.
ٹیکس مقاصد کے لئے ایک رہائشی ہونے کا مطلب یہ نہیں کہ آپ اصل میں یہاں مکمل وقت رہتے ہیں. جب تک آپ کے پاس سبز کارڈ ہے، مثال کے طور پر، آپ اپنی دنیا بھر میں آمدنی کی رپورٹنگ اور ٹیکس ادا کرنے کے لئے ذمہ دار ہیں.
امریکی رہائشیوں کو اپنی عالمی آمدنی پر ٹیکس ادا
امریکہ ان ممالک میں سے ایک ہے جو اس کے شہریوں اور باشندوں کو ان کی عالمی آمدنی پر ٹیکس کرتی ہے. لہذا امکانات یہ مختلف ہیں کہ آپ کی آبادی کس طرح کام کرتی ہے.
اگر آپ گھر واپس آمدنی پیدا کر رہے ہیں - کچھ رینٹل آمدنی، یا سرمایہ کاری سے آمدنی، یا بچت پر دلچسپی کہتے ہیں - آپ کو آپ کے امریکی ٹیکس ریٹرن پر اس کی آمدنی کی ضرورت ہے.
نوٹ: یہ صرف ان لوگوں پر لاگو ہوتا ہے جو امریکی باشندے ہیں. اگر آپ غیر قانونی طور پر اہتمام کرتے ہیں تو آپ اپنے امریکی آمدنی پر صرف امریکی ٹیکس ادا کرتے ہیں.
امریکی فیڈرل انکم ٹیکس سسٹم کا جائزہ
یہاں امریکہ میں، ہم حکومت کے مختلف سطحوں پر آمدنی ٹیکس ادا کرتے ہیں. ہم امریکی وفاقی حکومت کو وفاقی آمدنی ٹیکس ادا کرتے ہیں. وفاقی آمدنی ٹیکس داخلہ آمدنی سروس (آئی آر ایس) کی طرف سے کیا جاتا ہے، جو امریکی خزانہ محکمہ کا ایک ڈویژن ہے.
ہم کیلنڈر سال کے دوران حاصل کی آمدنی کی پیمائش کی طرف سے وفاقی آمدنی ٹیکس کا حساب کرتے ہیں. (امریکہ میں ہمارے ٹیکس سال کیلنڈر سال کے طور پر ایک ہی ہے. اختیاری، ایک شخص کیلنڈر سال کے علاوہ کسی مالی سال کو اختیار کرسکتا ہے.) ہم ریاست (یا ریاستوں) میں ریاست آمدنی بھی ادا کرتے ہیں جہاں ہم رہتے ہیں یا کہاں سال کے دوران آمدنی کی آمدنی زیادہ تر ریاستوں میں آمدنی ٹیکس لگتی ہے، اگرچہ سات ریاستیں موجود نہیں ہیں .
ہم بعض قسم کے اخراجات کی بھی پیمائش کرتے ہیں. کچھ اخراجات آمدنی کے خلاف کٹوتی کی جا سکتی ہیں، جس کے نتیجے میں ٹیکس پر کم خالص آمدنی ہے. ٹیکس کریڈٹ پیدا کرنے کے لئے دیگر اخراجات استعمال کیے جا سکتے ہیں، جس میں مزید ٹیکس کم ہوجاتا ہے. لہذا، لازمی طور پر، ہم ریاضی فارمولا کی طرح وفاقی آمدنی ٹیکس کے بارے میں سوچ سکتے ہیں. نظر انداز کرنے، یہ ایسا لگتا ہے:
مجموعی آمدنی کے مائنس کٹوتی = ٹیکس قابل آمدنی
متعلقہ ٹیکس کی شرح = وفاقی آمدنی ٹیکس کی طرف سے ضبط ٹیکس قابل آمدنی
وفاقی آمدنی ٹیکس مائنس ٹیکس کریڈٹ = خالص وفاقی آمدنی ٹیکس
نیٹ وفاقی آمدنی ٹیکس کے علاوہ کسی بھی سرکس = کل وفاقی آمدنی ٹیکس.
لوگ اپنے وفاقی آمدنی کے ٹیکس کا تعین کرتے ہیں (اور ریاست اور مقامی آمدنی ٹیکس). یہ ایک ٹیکس کی واپسی کی تیاری کی طرف سے مکمل کیا جاتا ہے، جسے آپ اپنے آپ کو یا خود کو کر سکتے ہیں یا آپ کے لئے ایک پیشہ ور کرایہ پر لے سکتے ہیں.
ہم کیا کرتے ہیں فارم 1040 تیار کرتے ہیں. فارم 1040 دو صفحے کا خلاصہ ہے. یہ مخصوص قسم کے آمدنی، کٹوتیوں یا کریڈٹ کو رپورٹ کرنے کے لئے کسی بھی سپورٹ شیڈول اور فارم کے ساتھ ضم کیا جا سکتا ہے. (متبادل طور پر، آسان لوگوں کے لئے 1040A اور 1040 ایز چھوٹے فارم ہیں. غیر ملکی غیر ملکی، جس طرح سے، فائل فارم 1040 این آر یا 1040 این آر ایز.)
شہروں کا ایک مٹھی ہے جو آمدنی ٹیکس کو مسترد کرتی ہے. ایک قابل ذکر مثال نیو یارک شہر ہے. اوہیو کے شہروں میں بھی آمدنی ٹیکس موجود ہیں.
سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس
اب آمدنی کے ٹیکس کے علاوہ، سماجی انشورنس اور میڈائر کے نام سے سماجی انشورنس پروگرام بھی ہیں. ہم اکثر ان تنخواہ ٹیکس کہتے ہیں. سوشل سیکورٹی ایڈمنسٹریشن کی طرف سے زیر انتظام ریٹائرمنٹ اور معذوری کے فوائد کو سوشل سیکورٹی ٹیکس چلایا جاتا ہے.
سماجی سیکیورٹی ٹیکس پہلے ہی 118،500 $ اجرت، تنخواہ اور خود روزگار کی آمدنی پر 12.4 فیصد ہے. بالآخر آپ سماجی سلامتی سے فوائد وصول کرنے کے اہل ہوسکتے ہیں، یا جب آپ ریٹائرمنٹ کی عمر تک پہنچے یا جب آپ معذور ہو جائیں. طبی تنخواہ تمام تنخواہ، تنخواہ اور خود روزگار کی آمدنی پر ایک فلیٹ 2.9 فیصد ہے. لوگ 125،000 ڈالر سے زائد رقم (اگر آپ شادی شدہ ہیں) یا 200،000 ڈالر سے زیادہ (اگر آپ غیر شادی شدہ ہیں) سے زائد رقم ادا کرنا ہوسکتا ہے تو وہ ٹیکس ٹیکس میں اضافی 0.9٪ ادا کرے. بالآخر، آپ کو طبی پروگرام کے ذریعہ سرکاری سبسایڈائز ہیلتھ انشورنس کے اہل ہوسکتا ہے.
انفارمیشن رپورٹنگ سسٹم
امریکی ٹیکس قوانین کی ضرورت ہوتی ہے کہ آمدنی ادا کرنے والے شخص یا کاروبار کی طرف سے بہت سے قسم کی آمدنی کی اطلاع دی جائے. ملازمین، مثال کے طور پر، اپنے ملازمین کو تنخواہ کے ساتھ ہر تنخواہ کی مدت فراہم کریں. اور سال ختم ہونے کے بعد، نوکر بھی انہیں فارم ڈبلیو 2 بھیجتا ہے، جو سال کے لئے ادا کردہ کل اجرت اور ٹیکس کی اطلاع دیتا ہے. اسی طرح، بینک فارم 1099-INT پر سود آمدنی کی اطلاع دیتے ہیں. آپ ان دستاویزات کی ایک نقل حاصل کرتے ہیں، اور آئی آر ایس کی ایک نقل بھی ہے.
ٹیک دستاویزات اکثر میل کے ذریعے آتے ہیں. انٹرنیٹ اور ای میل کی آج کی عمر میں، کچھ کمپنیاں الیکٹرانک طور پر ٹیکس کے دستاویزات بھیجیں گے یا انہیں ایک ویب سائٹ سے ڈاؤن لوڈ کرنے کیلئے دستیاب کریں گے. آپ کا کام اس بات کو یقینی بنانا ہے کہ آپ اپنے تمام ٹیکس دستاویزات وصول کریں، جو آپ کی ضرورت ہو گی، آپ کو مکمل ٹیکس کی واپسی کی تیاری کر سکتے ہیں.
امریکی ٹیکس ادا کرنا
امریکیوں کو مالیاتی اور متوقع ٹیکس کے ایک مجموعہ کے ذریعہ اپنے وفاقی آمدنی ٹیکس ادا کرتی ہے . مالیاتی معاوضہ کا مطلب یہ ہے کہ، فرد یا کاروباری آمدنی سے پہلے آمدنی پہلے سے وفاقی ٹیکس کے لئے کچھ رقم کو روکتا ہے. انعقاد آر ایس ایس کو آگے بڑھایا جاتا ہے، اور آپ کو خالص رقم کی آمدنی حاصل ہوتی ہے. تاہم، معاوضہ عام طور پر درست نہیں ہیں. اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کو ذریعہ میں آپ کی آمدنی سے کم رقم رقم ادا کرنے کے لئے ٹیکس کی رقم سے زیادہ بڑی یا چھوٹا ہوسکتا ہے.
آمدنی ٹیکس ادا کرنے کے بارے میں جانے کے لئے تخمینہ ٹیکس کا دوسرا طریقہ ہے. خود ملازمت والے افراد، اور لوگوں کی قسم کی آمدنی (جیسے سرمایہ کاری اور رینٹل آمدنی) کے تحت نہیں ہے، اندازے سے ٹیکس کی ادائیگیوں میں بھیجنے کے لۓ، ہر تین ماہ یا ان کی ادائیگی کو مسترد کرتے ہیں.
اس کے بعد، سال ختم ہونے کے بعد، ہم تمام مالیات اور تخمینہ شدہ ٹیکس کی ادائیگیوں میں اضافہ کرتے ہیں. اگر کسی شخص کو زیادہ سے زیادہ ادائیگی کی گئی ہے تو، آئی آر ایس ٹیکس ریفریجریشن اور عملدرآمد کے بعد ان کی واپسی کا معاملہ کرتا ہے. اگر کسی شخص کو بیلنس کی وجہ سے ہے، تو یہ رقم اپریل 15 تک مکمل ہوجاتی ہے.
ریاستہائے متحدہ کے باہر ممالک سے آمدنی اور اثاثوں کی اطلاع
آپ کے پاس امریکہ کے باہر ممالک میں سرمایہ کاری، پراپرٹی، یا مالی اکاؤنٹس ہوسکتے ہیں. امریکہ اپنے رہائشیوں کو اپنی دنیا بھر میں آمدنی دیتا ہے. اس میں دلچسپی، کرایہ، اور سرکاری پنشن، اور سرمایہ کاری پر فوائد یا نقصان شامل ہیں. لہذا اگر آپ کے پاس امریکہ کے باہر کوئی آمدنی پیدا ہوئی ہے، تو اس آمدنی کا امکان آپ کی امریکی ٹیکس کی واپسی پر ہونے کی ضرورت ہوگی.
آپ کو امریکہ کے باہر منعقد ہونے والے تمام مالیاتی اثاثوں کی تفصیلات بھی پیش کرنے کی ضرورت ہوسکتی ہے. لہذا اگر آپ کے پاس بینک اکاؤنٹس، انشورنس پالیسیوں، بروکرج اکاؤنٹس، یا کسی اور ملک میں بیٹھ کر ٹیکس سے متعلق بچت اکاؤنٹس ہیں، آپ کو آپ کے ٹیکس کی واپسی اور غیر ملکی بینک اکاؤنٹ کی رپورٹ کے ساتھ غیر ملکی مالی اثاثوں کا بیان (آئی آر ایس فارم 8938) (فنکین فارم 114)، جو آپ کے ٹیکس کی واپسی سے علیحدگی سے درج ہے. یہ دو فارم بہت زیادہ تفصیلات طلب کرتے ہیں. یاد رکھنا پوائنٹس: ان فارموں کو بھرنے کے ساتھ کوئی ٹیکس یا فیس نہیں ہے، لیکن ان کو بھرنے کے لئے سخت سزا نہیں ہیں. آپ اپنے آپ کو آئی آر ایس سے بچا سکتے ہیں جو ٹیکس دہندگان کو اس بات کا یقین کر کے سزا دینے کے لئے بھی بہت ہی دلچسپی رکھتے ہیں اگر ضرورت ہو تو یہ فارم مناسب طریقے سے بھری ہوئی ہیں.
آگاہ رہو کہ آپ کے گھر کے ملک میں کسی بھی ٹیکس فری یا ٹیکس سے خارج ہونے والی بچت کی منصوبہ بندی ریاست ہائے متحدہ امریکہ میں ٹیکس فری یا ٹیکس سے محروم نہیں ہوسکتی ہے. مثال: برطانیہ انفرادی بچت اکاؤنٹس (آئی ایس اے) اور کینیڈا ٹیکس فری بچت اکاؤنٹس (TFSAs) امریکہ میں ٹیکس سے خارج نہیں ہیں. ان اکاؤنٹس کے اندر پیدا کردہ آمدنی امریکہ میں ٹیکس قابل ہے.
غیر ملکی ملٹی فنڈز سے آگاہ رہیں. اگر آپ کے پاس سرمایہ کاری فنڈ یا یونٹ ٹرسٹ میں بیٹھے ہوئے اثاثے ہیں تو اسے غیر ملکی غیر ملکی سرمایہ کاری کمپنی کہا جاتا ہے. نیچے کی لائن یہ ہے کہ کس طرح اس سرمایہ کاری کی آمدنی ٹیکس کیا جاتا ہے کے لئے خصوصی قوانین ہیں. اور ٹیکس فارم کو مناسب طریقے سے بھرنے کے لئے آپ کو اچھی دستاویزات کی ضرورت ہوگی.
ٹیکس معاہدے سے متعلق جان لو
امریکہ نے کئی ممالک کے ساتھ ٹیکس معاہدے پر بات چیت کی ہے. کبھی کبھی معاہدے فراہم کرتے ہیں کہ بعض قسم کے آمدنی ایک ملک یا دوسرے میں ٹیکس کئے جاتے ہیں، یا ٹیکس کی کم شرح فراہم کرتے ہیں، یا رہائشی حیثیت کا تعین کرنے کے لئے خصوصی قوانین فراہم کرتے ہیں. اگر آپ کے پاس دیگر ممالک میں آمدنی یا اثاثہ موجود ہیں تو، آپ کو یہ معلوم ہوسکتا ہے کہ ٹیکس معاہدے کو مخصوص حالات سے نمٹنے کے لئے خصوصی قوانین فراہم کرتی ہیں.
امریکہ چھوڑنے سے پہلے
آپ کو امریکہ چھوڑنے سے قبل آئی آر ایس سے ایک سیلابی پرمٹ کی درخواست کرنے کی ضرورت ہوسکتی ہے. یہ گرین کارڈ ہولڈرز، رہائشی غیر ملکی اور غیر ملکی غیر ملکی پر لاگو ہوتا ہے.
اگر آپ مستقل طور پر امریکہ چھوڑ رہے ہیں اور اپنے گرین کارڈ کو ترک کرنے کی منصوبہ بندی کرتے ہیں تو، آپ باہر نکلنے والے ٹیکس کے تابع ہوسکتے ہیں. یہ صرف ٹیکس کے نظام کو مستقل طور پر چھوڑنے کے استحکام کے لئے ایک خاص ٹیکس ہے. یہ ٹیکس امریکی شہریوں اور لوگوں پر ہوتا ہے جو کم از کم آٹھ سال تک ان کے گرین کارڈ کے پاس ہوتے ہیں. لہذا اگر آپ سبز ہولڈر ہیں تو اسے ذہن میں رکھیں:
فیصلہ کریں کہ آپ اپنے گرین کارڈ کو ترک کرنا چاہتے ہیں یا نہیں چاہتے ہیں اور آپ کے آٹھ سال سے پہلے امریکہ کو اچھی طرح سے چھوڑ دیں. آپ کی 8 ویں سالگرہ تک پہنچنے سے پہلے اپنے سبز کارڈ کو دینے سے، آپ باہر نکلنے کے ٹیکس سے بچ سکتے ہیں (جو بنیادی طور پر آپ کے خالص مال پر ٹیکس ہے). آپ کو اب بھی باہر نکلنے ٹیکس کا کام مکمل کرنا پڑے گا، لیکن ٹیکس خود کو لاگو نہیں ہوتا جب تک کہ آپ اپنے گرین کارڈ کے 8 ویں سال تک پہنچ جائیں.
ذہن میں برداشت کرنے کا ایک اور نقطہ:
آپ ٹیکس مقاصد کے لئے ایک امریکی باشندے بننے کی تاریخ پر آپ کے تمام اثاثوں کی مارکیٹ کی قیمت جاننے کی ضرورت ہوگی. لہذا ہم گرین کارڈ ہولڈرز کو مشورہ دیتے ہیں کہ ان کی اثاثوں کی مکمل انوینٹری اور اس تاریخ کے مطابق خالص قیمت حاصل کرنے کی کوشش کریں. اگر یہ ایرر برقرار رہے تو ہمارے ہیلپ ڈیسک سے رابطہ کریں. اس ویڈیو پر غلط استعمال کی اطلاع دیتے ہوئے ایرر آ گیا ہے.
مختصر میں امریکی ٹیکس سسٹم
- رہائشیوں کو پیسہ 1040 (یا 1040 اے یا 1040 ایز) کا استعمال کرتے ہوئے وفاقی آمدنی کے ٹیکس کا جائزہ لینے کے لۓ، کیلنڈر سال کے دوران آمدنی کی آمدنی پر مبنی دنیا بھر میں.
- غیر باشندے صرف امریکہ کی ذریعہ آمدنی پر صرف امریکی ٹیکس ادا کرتی ہیں، جو فارم 1040 این آر کی اطلاع دی گئی ہے.
- آمد کے سال اور روانگی کے سال میں، آپ کو سال کی ایک حصہ کے طور پر اور سال کے حصہ کے لئے ایک غیر ملکی کے طور پر دوہری حیثیت ہو سکتا ہے.
- غیر رہائشیوں کو یہ علاج کیا جا سکتا ہے کہ وہ رہائشی تھے (اور ان کی دنیا بھر میں آمدنی پر ٹیکس).
- فارم 1040 ٹیکس کی واپسی آئی آر ایس کے ساتھ درج کی گئی ہے اور اس کی وجہ 15 اپریل تک ہے .
- ٹیکس کی ادائیگی کسی بھی تنخواہ کے طور پر یا آپ کے ذریعہ وسائل پر یا متوقع ٹیکس کی ادائیگی کے ذریعے کی بنیاد پر کئے جاتے ہیں
- وفاقی آمدنی کے ٹیکس کا حساب خالص ٹیکس قابل آمدنی پر مبنی ہے (اجازت دہانہ کٹوتی اور کریڈٹ کے بعد)
- آپ کی ادائیگی ٹیکس کی رقم کے مقابلے میں زیادہ ہوسکتی ہے، جس میں ٹیکس کی واپسی کے بعد کسی بھی صورت میں کسی سے زیادہ ادائیگی کی رقم واپس کی جائے گی.
- آپ کی ادائیگی ٹیکس رقم سے کم ہوسکتی ہے، جس میں کوئی بھی باقی توازن 15 اپریل تک ہو گی.
- اگر آپ فائل کو مزید وقت کی ضرورت ہو تو، آئی آر ایس آپ کو اضافی چھ ماہ کو 15 اکتوبر کو دے گا. فارم 4868 کا استعمال کرتے ہوئے فائل کا وقت توسیع کرنے کی درخواست کریں. (لیکن ادائیگی ابھی بھی 15 اپریل تک ہوتی ہے).
- ریاستی آمدنی ٹیکس ریاست یا ریاستوں کے ساتھ ٹیکس کی واپسی کو دبانے سے علیحدگی سے سنبھالا جاتا ہے جس میں آپ نے آمدنی اور / یا سال کے دوران رہائی حاصل کی.
- اگر آپ کے پاس ریاستہائے متحدہ کے علاوہ ملک میں کوئی سرمایہ کاری یا مالی اثاثہ موجود ہے تو آپ کو اپنے ٹیکس ریٹرن اور غیر ملکی بینک اکاؤنٹ رپورٹ (فائنسن فارم 114) کے ساتھ غیر ملکی مالیاتی اثاثوں (آئی آر ایس فارم 8938) کا بیان کرنے کی ضرورت ہوسکتی ہے. وزارت خزانہ.
- امریکہ چھوڑنے سے پہلے، آئی آر ایس سے ایک سیلنگ کی اجازت نامہ حاصل کرنے کی ضرورت ہوسکتی ہے. یہ گرین کارڈ ہولڈرز، رہائشی غیر ملکی اور غیر رہائشی غیر ملکی پر لاگو ہوتا ہے.
- آپ ٹیکس معاہدے کے تحت فوائد کے اہل ہوسکتے ہیں کہ امریکہ دوسرے ممالک کے ساتھ ہے.
- اگر آپ کی مدد کی ضرورت ہو تو، اندراج کردہ ایجنٹ (ای ای) یا سندھ پبلک اکاؤنٹنٹ (سی پی اے) کی خدمات طلب کریں.
آپ کے امریکی ٹیکس کی ذمہ داریوں کے اوپر رہنے کے لئے تجاویز
کیلیفورنیا کے لبرپس پور میں ڈیفٹی پبلک اکاؤنٹنٹ، ڈیبئی کو مشورہ دیتے ہیں. "ان افراد کے لئے امریکہ کے لئے نیا ضروری ہے کہ وہ سمجھیں کہ اگر وہ اخراجات کو کم کرنا چاہتے ہیں، تو وہ اخراجات کو مسترد کرنے کے قابل ہوں گے." دستاویزی کا مطلب یہ ہے کہ ادائیگی کا ثبوت، جیسے رسید یا منسوخ چیک یا ایک کریڈٹ کارڈ کا بیان بھی.
بند کرنے میں، آپ کو یاد کرنے کی ضرورت ہے، سب کچھ آپ کو اچھی طرح سے اچھی طرح سے حاصل ہے. چارلس مچیل، پلاانو، ٹیکساس میں ایک نامزد ایجنٹ کی طرف سے. اس کی مشورہ:
"آپ کے تمام آمدنی کی اطلاع، بروقت بروقت فائلوں کو، کسی بھی ٹیکس کی وجہ سے جب آپ فائل کی ادائیگی یا ادائیگی کے انتظام (اور پھر ادائیگی کریں) ادا کرتے ہیں، آپ کو آر ایس ایس سے ہر خط کو کھولنے اور پڑھنے اور پڑھنے کے لئے، اور اگر، ایک جواب، درخواست کے وقت اندر جواب دیا. "