آپ ٹیکس کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے لئے تیار کرنا نہیں ہے
آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ بالکل مختلف کہانی ہے. کبھی کبھی "لائن سے اوپر" کٹوتی کہا جاتا ہے، آپ فیصلہ کرنے کے لۓ اپنے ٹیکس کی واپسی کے پہلے صفحے پر لے سکتے ہیں یا نہیں کہ آپ اپنے فیلنگ کی حیثیت کے لئے معیاری کٹوتی کو شناخت یا دعوی کریں گے.
آمدنی میں سب سے زیادہ عام طور پر دعوی کیا
آمدنی کے عہدے دار آپ کے 1040 ٹیکس ریٹرن پر 23 لائن پر شروع ہونے پر ظاہر ہوتے ہیں اور وہ 35 کے ذریعے توسیع کرتے ہیں. کچھ دوسروں کے مقابلے میں عام طور پر دعوی کیا جاتا ہے کیونکہ بہت سے ٹیکس دہندگان کو ان قسم کے اخراجات ہیں. ان میں سے کچھ سب سے زیادہ عام طور پر دعوی کیا گیا ہے جن میں اوپر کٹوتی شامل ہیں:
- خود کار طریقے سے ملازمین اور روایتی IRA کٹوتی کے لئے SEP-IRA، SIMPLE IRA اور 401 (k) کٹوتیز: یہ ترتیبات 28 اور 32 پر منحصر ہوتی ہیں. صرف خود کار طریقے سے ملازمت سب سے پہلے ان منصوبوں پر کئے گئے حصے کے لئے دعوی کر سکتے ہیں، اور بعض قوانین لاگو ہوتے ہیں. 2017 کے مطابق کل سالانہ IRA کی شراکت کو 5،500 ڈالر یا 6،500 ڈالر پر لاگو کیا جاتا ہے اگر آپ عمر 50 یا اس سے زیادہ ہیں. اگر آپ اس قسم کے ریٹائرمنٹ منصوبوں میں شراکت کرتے ہیں تو آپ اس ٹیکس قابل آمدنی سے بہت زیادہ کٹ سکتے ہیں.
- طالب علم کے قرض کی دلچسپی کا کٹوتی : آپ کو 2017 تک سال کے دوران ادا کردہ اہل طالب علم کے قرض سے متعلق دلچسپی میں $ 2،500 تک کٹوتی لے جا سکتے ہیں. قرض ہونا لازمی ہے کہ آپ کو قانونی طور پر ادا کرنے کا پابند ہو. اگر یہ آپ کے انحصار کے نام میں ہے اور آپ صرف ادائیگی کرنے کے لۓ ان کی مدد کر رہے ہیں تو یہ شمار نہیں ہوتا.
- ٹیوشن اور فیس کٹوتی : بدقسمتی سے، 2017 میں یہ ایک لمو میں ہے، لیکن 2016 کے اختتام تک جب یہ کانگریس نے ختم ہونے کی توقع کی ہے. آپ ٹیوشن اور فیس جو آپ اپنی طرف سے یا اس ٹیکس سال کے اختتام کے ذریعے انحصار کی ادائیگی کے لئے اوپر کے اوپر کٹوتی لے سکتے ہیں. یہ بھی ممکن ہے کہ کانگریس 2017 کے لئے اس کٹوتی کی تجدید کرسکیں.
- صحت کی بچت کے اکاؤنٹ کٹوتی : اگر آپ صحت کی بچت کے اکاؤنٹ میں شراکت کرتے ہیں، تو آپ کو 2017 تک ایک خاندان کے لئے اکیلے یا 6،750 ڈالر کے لئے $ 3،400 تک آمدنی کٹوتی کرنے میں ایڈجسٹمنٹ لگ سکتی ہے.
- ابتدائی واپسی کی سزا: بدقسمتی سے، یہ صرف ڈپازٹ اور بروقت بچت کے اکاؤنٹس کے سرٹیفکیٹ پر ہوتا ہے، ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس نہیں. لیکن اگر آپ جزا سے مارے جاتے ہیں کیونکہ آپ نے پیسے سے پہلے ہی آپ کو پیسے واپس لے لیا تھا، تو آپ اپنے ٹیکس ریٹرن کے پہلے صفحے پر اس کے لئے کٹوتی کا دعوی کرسکتے ہیں.
ان میں سے بعض کٹوتیوں کا مرحلہ زیادہ آمدنی کی سطح سے باہر ہے، اور آپ ان کی دعوی کرنے میں کامیاب نہیں ہوسکتے ہیں اگر آپ شادی شدہ ہیں لیکن علیحدہ واپسی کو مسترد کرتے ہیں.
آمدنی میں دیگر ایڈجسٹمنٹ
دیگر اوپر کٹوتی آپ کی زندگی کی خاص تفصیلات پر منحصر ہے، جیسے آپ کی جگہ اور آپ کی شادی شدہ حیثیت.
- اساتذہ اور اساتذہ کے لئے کلاس روم اخراجات : یہ صرف $ 250، یا $ 500 کے لئے ہے اگر آپ شادی شدہ ہو، ایک مشترکہ واپسی کا اظہار کرتے ہیں اور آپ اور آپ کے شوہر دونوں تعلیم دہندگان ہیں. پھر بھی، ہر کٹوتی میں مدد ملتی ہے. آئی آر ایس کے مطابق، آپ کو "اسکول کے ایک استاد، انسٹرکٹر، مشیر، پرنسپل یا کم از کم 900 گھنٹے کے اسکول کے ذریعہ ایک کنڈرگارٹن ہونا چاہئے جسے اسکول میں ابتدائی یا ثانوی تعلیم فراہم کی جاسکتی ہے." آپ قابل ٹیکس سال کے دوران ناقابل فراموش کام سے متعلق اخراجات کے لۓ آپ کو اپ ڈیٹ لائن کٹوتی لے سکتے ہیں.
- تنخواہ ادا کی : نہیں، آپ کو آپ کی آمدنی کے حصے پر ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے جو آپ کو ہر مہینے سے قبل اپنے آپ کو دینا ہوگا، لیکن آپ کو اس کے سوشل سیکورٹی نمبر کو اپنی ٹیکس ریٹرن پر دینا ہوگا. اس کی بجائے اس آمدنی پر ٹیکس لگایا گیا ہے. کچھ قوانین لاگو ہوتے ہیں، جیسے کہ عدلیہ کے آرڈر میں تخیل فراہم کرنا لازمی ہے. اگر آپ صرف اپنے دل کی نیکی سے پیسے دیتے ہیں تو یہ شمار نہیں ہوتا.
- منتقل اخراجات : آپ منتقل ہونے والے بہت سے اخراجات کو کم کر سکتے ہیں، لیکن صرف اگر آپ کو ملازمت سے متعلق وجوہات کی بناء پر منتقل کرنا پڑا ہے، تو صرف اس وجہ سے کہ آپ اس منظر کی تبدیلی چاہتے ہیں.
- نصف خود کار روزگار کے ٹیکس کے لئے کٹوتی: اگر آپ خود کار طریقے سے ہیں، تو آپ اپنے سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس کے 100 فیصد ادا کرنے کے بوجھ سے مارے جاتے ہیں. اگر آپ کسی اور کے لئے کام کرتے ہیں تو آپ کے آجر کا یہ ٹیب نصف ہوگا. لیکن آئی آر ایس مؤثر طریقے سے دیتا ہے کہ آپ کے پاس 1040 کے دوسرے نمبر پر آپ کو دوسری نصف رقم. آپ کو اب ٹیکس ادا کرنا ہوگا، لیکن آپ اس کے لئے کریڈٹ حاصل کرتے ہیں.
- خود روزگار کی صحت انشورنس: اگر آپ کسی اور کے لئے کام کرتے ہیں تو، آپ کو صحت کی انشورنس پریمیم پر کیا خرچ کرنے کے لئے کٹوتی کا دعوی کرنے کے لئے اشیاء کو کرنا ہوگا، اور یہ کٹوتی کچھ قواعد و حدود کے تابع ہے. لیکن اگر آپ اپنے آپ کے لئے کام کرتے ہیں تو آپ پریمیم پر خرچ کرتے ہیں جو 100 فیصد کماتے ہیں. پالیسی آپ، آپ کے شوہر اور آپ کے انحصار کو پورا کرسکتی ہے.
- قابل پرفارمنٹ فنکاروں اور دیگر کاروباری اداروں : آمدنی میں یہ ایڈجسٹمنٹ صرف چند مخصوص متخصص فنکاروں، ساتھ ساتھ باشندوں اور کچھ فیس بنیادوں پر سرکاری حکام پر لاگو ہوتا ہے.
- گھریلو پیداوار کی سرگرمیاں کٹوتی : اس میں بعض صنعتوں میں کاروبار کا احاطہ کرتا ہے.
آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کے بارے میں اسٹریٹجک کیا ہے؟
ان تمام کٹوتیوں کی کل آپ کی مجموعی آمدنی سے منحصر ہے جو آپ کے 1040 ٹیکس کی واپسی کے لائن 37 پر اپنی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی تک پہنچ جاتے ہیں. آپ بعد میں اپنے AGI سے دوسرے صفحے پر معیاری کٹوتی یا شے کو کمایا جا سکتا ہے، اس کے ساتھ ہی کسی بھی ذاتی اخراجات. نتیجہ آپ کو آپ کی کل ٹیکس قابل آمدنی بتاتا ہے، جس کا اعداد و شمار آپ کے وفاقی آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے- آپ کو آئی آر ایس کی حد کتنی رقم ادا کرسکتی ہے یا آپ ٹیکس رقم کی رقم کی توقع کرسکتے ہیں.
یہاں مزید اچھی خبریں ہیں: آمدنی کی ایڈجسٹمنٹ واپس نہیں شامل کی جاتی ہے، جب متبادل کم سے کم ٹیکس آپ کو AMT کے تابع ہونا چاہئے. یہ ہے کیونکہ متبادل کم از کم ٹیکس وفاقی آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب کرنے کا ایک متبادل طریقہ ہے، اور یہ متبادل طریقہ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کے ساتھ شروع ہوتا ہے. ایڈجسٹمنٹ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کو توسیع سے کم کرتے ہیں وہ متبادل کم از کم ٹیکس کم کرسکتے ہیں.
اضافی ایڈجسٹمنٹ دیگر کٹوتیوں اور کریڈٹ میں اضافہ کر سکتے ہیں
کچھ اشیا ٹیکس کٹوتی کسی شخص کے ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کے ذریعہ محدود ہے. مثال کے طور پر، طبی اخراجات صرف اس حد تک کٹوتی جا سکتی ہیں کہ وہ 2017 تک آپ کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی میں 10 فی صد سے زائد ہیں. چلو کا کہنا ہے کہ ٹام نے سال کے لئے $ 50،000 کی مجموعی آمدنی کو ایڈجسٹ کیا ہے. آتے ہیں کہ ٹام میں طبی اخراجات بھی سال کے لئے 6،000 ڈالرز ہیں. ٹام اس حد تک اپنے میڈیکل اخراجات کو کم کر سکتا ہے کہ وہ اپنے AGI کے 10 فیصد سے زائد یا $ 5،000 سے زائد ہیں. $ 6،000 کے اس کے طبی اخراجات اس حد سے 1،000 ڈالر تک ہیں. ٹام اس منظوری کے دوران شیڈول A پر شے شدہ کٹوتی کے طور پر طبی اخراجات میں ممکنہ طور پر $ 6،000 میں $ 1،000 سے زائد ڈالر کم کر سکتا ہے.
اب یہ کہتے ہیں کہ ٹما اسی ٹیکس سال میں ایک روایتی انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس میں $ 1،000 کا بھی حصہ دیتا ہے. یہ شراکت آمدنی کے لئے ایڈجسٹمنٹ ہیں، لہذا یہ ٹام کی AGI $ 1،000 کی طرف سے کم کر دیتا ہے. اب ان کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی صرف 49،000 ڈالر ہے. اس کے بجائے طبی اخراجات کی کٹائی کا حساب کرنے کے لئے $ 5،000 (10 فیصد $ 50،000) کی حد کے بجائے، اس کے پاس $ 4،900 ڈالر کی حد ہے. نتیجے کے طور پر، ٹام کو 1،000 ڈالر کے بجائے مجموعی طور پر $ 1،100 کے لئے طبی اخراجات میں کمی اور اضافی $ 100 اضافی کر سکتے ہیں.
بڑھتی ہوئی ایڈجسٹمنٹ میں کچھ ٹیکس کریڈٹ بھی شامل ہوسکتے ہیں جو آپ کے ایڈجسٹ مجموعی آمدنی پر مبنی ہیں، اور یہ دوسرے ٹیکس کم کرسکتے ہیں کیونکہ کچھ سرٹیفکیٹس کسی شخص کی ایڈجسٹ مجموعی آمدنی پر مبنی ہے. مثال کے طور پر، 3.8 فیصد خالص سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس ایک شخص کی نظر ثانی شدہ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی پر حصہ میں مبنی ہے. ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کو کم کر کے اس وجہ سے خالص سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس کم ہوسکتی ہے.