2014 کے لئے ذاتی ٹیکس کی شرح اور بریکٹ
2014 ٹیکس بریکٹوں کا ایک جائزہ
ہر ٹیکس کی شرح ٹیکس بریکٹ نامی آمدنی کی ایک مخصوص رینج پر لاگو ہوتا ہے. جہاں ہر بریکٹ شروع ہوجاتا ہے اور ختم ہوجاتا ہے وہ ٹیکس دہندہ کے دائرہ دار حیثیت پر منحصر ہے.
آمدنی کی قسم کے مطابق ٹیکس کی شرح بھی مختلف ہوتی ہے. عام ٹیکس کی شرح آمدنی کے زیادہ سے زیادہ ذرائع پر لاگو ہوتا ہے، لیکن ایک خصوصی ٹیکس کی شرح شیڈول طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل منافع بخش منافع پر لاگو ہوتا ہے.
مندرجہ ذیل چارٹ عام کالم میں عام ٹیکس کی شرح اور دوسری کالم میں طویل المیعاد حاصلات اور قابل منافع بخش منافع کی شرح دکھاتا ہے. باقی کالم ہر جگہ ٹیکس بریکٹ کے آغاز اور اختتام کو ظاہر کرنے کی حیثیت سے ظاہر کرتی ہیں. یہ ڈالر کی رقم آپ کے ٹیکس قابل آمدنی کی نمائندگی کرتی ہے- مختلف کٹوتیوں اور ٹیکس کی کریڈٹوں کو ختم کرنے کے بعد کیا باقی ہے.
| ٹیکس کی شرح | سنگل | گھرکا سربراہ | الگ الگ شادی شدہ دلہن | شادی شدہ دلہن مشترکہ / قابلیت کی بیوہ یا ویڈور | |||||
| عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ | ٹیکس قابل آمدنی | تک | ٹیکس قابل آمدنی | تک | ٹیکس قابل آمدنی | تک | ٹیکس قابل آمدنی | تک |
| 10٪ | 0٪ | $ 0 | $ 9،075 | $ 0 | $ 12،950 | $ 0 | $ 9،075 | $ 0 | $ 18،150 |
| 15٪ | 0٪ | 9،075 | 36،900 | 12،950 | 49،400 | 9،075 | 36،900 | 18،150 | 73،800 |
| 25٪ | 15٪ | 36،900 | 89،350 | 49،400 | 127،550 | 36،900 | 74،425 | 73،800 | 148،850 |
| 28٪ | 15٪ | 89،350 | 186،350 | 127،550 | 206،600 | 74،425 | 113،425 | 148،850 | 226،850 |
| 33٪ | 15٪ | 186،350 | 405،100 | 206،600 | 405،100 | 113،425 | 202،550 | 226،850 | 405،100 |
| 35٪ | 15٪ | 405،100 | 406،750 | 405،100 | 432،200 | 202،550 | 228،800 | 405،100 | 457،600 |
| 39.6٪ | 20٪ | 406،750 | - | 432،200 | - | 228،800 | - | 457،600 | - |
ٹیکس کی شرح چارٹ کو بھی حیثیت دائر کرنے سے علیحدہ کیا جا سکتا ہے. یہ چارٹ ایک فرد کے لئے وفاقی آمدنی ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے میکانکس کو دے دیتا ہے.
| سنگل فائل کی حیثیت کے لئے عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول X، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (c)] | ||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے: | ایک | ب | سی | د | ای | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | ضرب رقم | ضرب (الف) کی طرف سے (ب) | ذلت کی رقم | (c) سے ذرا (ڈی). یہ وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. |
| $ 0 | $ 9،075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9،075 | 36،900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36،900 | 89،350 | × 0.25 | 4،143.75 | |||
| 89،350 | 186،350 | × 0.28 | 6،824.25 | |||
| 186،350 | 405،100 | × 0.33 | 16،141.75 | |||
| 405،100 | 406،750 | × 0.35 | 24،243.75 | |||
| 406،750 | - | × 0.396 | 42،954.25 | |||
ہم انفرادی ٹیکس قابل آمدنی سے نکالنے کے بعد شروع کرتے ہیں، پھر اس کا تعین کرنے کے لئے پہلے دو کالم کا استعمال کریں. ہم پھر قطار بھر میں کام کرتے ہیں جب ہم متعلقہ صف کو تلاش کرتے ہیں. کالم (الف) میں ٹیکس قابل آمدنی کی رقم میں لکھیں، پھر کالم (ج) میں ضرب عدد انجام دیں اور آخر میں کالم (ای) میں ایک چھوٹا سا حصہ نکالیں. کالم (ا) میں نتیجے میں نمبر کالم (ا) میں دکھایا ٹیکس قابل آمدنی کی رقم پر وفاقی آمدنی ٹیکس کی رقم ہے.
مثال کے طور پر، اگر دییمیم $ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی ہے، تو یہ چوتھی ٹیکس بریکٹ کے اندر آتا ہے جس میں $ 8،350 $ اور 186،350 ڈالر کی حد ہوتی ہے. یہ سمجھنا کہ ڈیمنڈ کی آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے تابع ہے، ہم اس طرح اس کے وفاقی آمدنی ٹیکس تلاش کریں گے:
| مثال | ||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے: | ایک | ب | سی | د | ای | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | ضرب رقم | ضرب (الف) کی طرف سے (ب) | ذلت کی رقم | (c) سے ذرا (ڈی). یہ وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. |
| 89،350 | 186،350 | $ 100،000 | × 0.28 | $ 28،000 | 6،824.25 | $ 21،175.75 |
ڈیمنڈ $ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی پر وفاقی آمدنی ٹیکس میں $ 21،175.75 ڈالر ادا کرے گا. ان کی ٹیکس قابل آمدنی 28 فیصد ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے. اس کی آمدنی 28.350 ڈالر سے زائد 28 فیصد کی شرح پر ٹیکس ہے. باقی کی آمدنی 10، 15 اور 25 فیصد کی شرح میں ٹیکس کی گئی ہے.
دیسمنڈ مؤثر یا اوسط ٹیکس کی شرح ان کی ٹیکس کی ذمہ داری ہے کہ ان کی ٹیکس قابل آمدنی یا 21،175.75 تقسیم کردہ 100،000 سے تقسیم ہو: 21.17575 فیصد. یہ مؤثر ٹیکس کی شرح اس کی آمدنی پر لاگو تمام ٹیکس کی شرح کا ایک مرکب ہے.
یہاں یہ ہے کہ دیگر فائلوں کی حیثیت کے بارے میں یہ کیسے ٹوٹ جاتا ہے:
| گھریلو دائرہ کار کی حیثیت کے سربراہ کے لئے عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول Z، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (ب)] | ||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے: | ایک | ب | سی | د | ای | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | ضرب رقم | ضرب (الف) کی طرف سے (ب) | ذلت کی رقم | (c) سے ذرا (ڈی). یہ وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. |
| $ 0 | $ 12،950 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 12،950 | 49،400 | × 0.15 | 647.50 | |||
| 49،400 | 127،550 | × 0.25 | 5،587.50 | |||
| 127،550 | 206،600 | × 0.28 | 9،414.00 | |||
| 206،600 | 405،100 | × 0.33 | 19،744.00 | |||
| 405،100 | 432،200 | × 0.35 | 27،846.00 | |||
| 432،200 | - | × 0.396 | 47،727.20 | |||
| شادی شدہ دائرہ کار کے لئے عام ٹیکس کی شرح الگ الگ فائل کی حیثیت [ٹیکس کی شرح شیڈول Y-2، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (d)] | ||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے: | ایک | ب | سی | د | ای | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | ضرب رقم | ضرب (الف) کی طرف سے (ب) | ذلت کی رقم | (c) سے ذرا (ڈی). یہ وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. |
| $ 0 | $ 9،075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9،075 | 36،900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36،900 | 74،425 | × 0.25 | 4،143.75 | |||
| 74،425 | 113،425 | × 0.28 | 6،376.50 | |||
| 113،425 | 202،550 | × 0.33 | 12،047.75 | |||
| 202،550 | 228،800 | × 0.35 | 16،098.75 | |||
| 228،800 | - | × 0.396 | 26،623.55 | |||
| شادی شدہ دائرہ کار مشترکہ اور قابلیت کی بیوہ یا ویڑھی دائرہ کاری کی حیثیت کے لئے عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول Y-1، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (ا) | ||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے: | ایک | ب | سی | د | ای | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | ضرب رقم | ضرب (الف) کی طرف سے (ب) | ذلت کی رقم | (c) سے ذرا (ڈی). یہ وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. |
| $ 0 | $ 18،150 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 18،150 | 73،800 | × 0.15 | 907.50 | |||
| 73،800 | 148،850 | × 0.25 | 8،287.50 | |||
| 148،850 | 226،850 | × 0.28 | 12،753.00 | |||
| 226،850 | 405،100 | × 0.33 | 24،095.50 | |||
| 405،100 | 457،600 | × 0.35 | 32،197.50 | |||
| 457،600 | - | × 0.396 | 53،247.10 | |||
یہ چارٹ صرف عام آمدنی ٹیکس کی شرح کو ظاہر کرتی ہیں. اس چارٹ یا اسی طرح کے چارٹ کو استعمال کرکے آئی آر ایس اشاعت 505 میں پایا جا سکتا ہے، ہم یہ سمجھتے ہیں کہ تمام ٹیکس دہندہ آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے تابع ہیں. ورکشیٹ 2-7 کا استعمال کریں جس میں آپ کے پاس طویل مدتی سرمایہ کاری یا قابل منافع بخش منافع ہیں تو ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے ورکیٹٹ 1-6 کے ساتھ مجموعہ میں.
2014 کے لئے اثر میں دیگر ٹیکس کی شرح
عام آمدنی پر وفاقی آمدنی ٹیکس کے علاوہ، مندرجہ ذیل ٹیکس ذاتی آمدنی پر بھی درخواست دے سکتی ہیں:
- سماجی سیکورٹی ٹیکس کی شرح پر 12.4 فیصد کی تنخواہ اور خود روزگار کی آمدنی 117،000 ڈالر سالانہ سالانہ سوشل سیکورٹی اجرت کی بنیاد پر ہوتی ہے.
- اجرت اور خود روزگار آمدنی پر 2.9 فیصد کی شرح پر طبی ٹیکس
- اگر آپ شادی شدہ اور مشترکہ طور پر، $ 125،000 $ اگر آپ شادی شدہ ہیں اور علیحدہ علیحدہ طور پر فون کرنے کے لئے اضافی طبی ٹیکس میں 0.9 فیصد کی شرح پر اضافی طبی ٹیکس 250،000 ڈالر سے زائد ہوسکتے ہیں، یا اگر آپ واحد، گھر کے سر، یا کوالیفائنگ بیوہ (ای).
- متبادل کم سے کم ٹیکس (AMT) ٹیکس قابل آمدنی 26 فیصد ہے $ 91،250 $ کے تحت، AMT قواعد کے تحت دوبارہ معطل، یا آپ شادی شدہ اور علیحدہ علیحدگی کے بعد $ 91،250 $ ٹیکس قابل آمدنی پر 28 فیصد ہے. دیگر تمام ٹیکس دہندگان AMT ٹیکس قابل آمدنی پر 26 فیصد ادا کرتا ہے $ 182،500 یا 28 فیصد AMT ٹیکس قابل آمدنی 182،500 ڈالر.
- خالص سرمایہ کاری کی آمدنی کم شرح سرمایہ کاری کی شرح میں 3.8 فیصد کی شرح پر درج کی گئی ہے یا مندرجہ ذیل حدوں پر نظر ثانی شدہ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی: $ 250،000 کوالیفائڈنگ بیوہ (ers) اور انفرادی فائلوں کے لئے مشترکہ شادی شدہ ریٹائٹس، $ 200،000 کے لئے سنگل فائلوں اور ان لوگوں کے لئے گھر کے سربراہ کے طور پر دلہن، اور شادی شدہ افراد کے لئے $ 125،000، جو علیحدہ واپسیوں کی فائلوں کو فائل دی.
- دارالحکومت کے حصول ٹیکس کی شرح مختلف ہوتی ہے یا اس کے مطابق ٹیکس کی شرح مختلف ہوتی ہے. عام آمدنی ٹیکس کی شرحوں میں مختصر مدت کے ٹیکس ٹیکس کئے جاتے ہیں. لمبی مدت کے حصول اور قابل منافع منافع درج ذیل نرخوں پر ٹیکس کئے جاتے ہیں: صفر فیصد اگر ٹیکس قابل آمدنی 10 یا 15 فیصد ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے، 15 فیصد اگر ٹیکس قابل آمدنی 25، 28، 33 یا 35 فیصد ٹیکس بریکٹ، 20 فیصد اگر ٹیکس قابل آمدنی 39.6 حد تک ٹیکس بریکٹ میں، 25 فیصد استحصال کی وصولی پر، 28 فی صد مجموعی طور پر، اور 28 فی صد اہل کاروباری اسٹاک کو خارج کرنے کے بعد.
آپ کی سنجیدہ ٹیکس کی قیمتوں کا استعمال کیسے کریں
انفرادی طور پر ان ٹیکس کی شرح کے شیڈولوں کو ان کے مالیات کی منصوبہ بندی میں مدد کرنے میں مدد مل سکتی ہے. آپ یہ سمجھ سکتے ہیں کہ آپ اضافی آمدنی پر آپ کتنے ٹیکس ادا کریں گے. اگر آپ 25 فیصد ٹیکس بریکٹ میں ہیں، تو آپ کی اضافی آمدنی اس شرح پر ٹیکس کی جائے گی جب تک کہ یہ اگلے ٹیکس بریکٹ کی حد 28 فی صد تک پہنچ جائے.
آپ ان ٹیکس کی شرحوں کو بھی استعمال کرسکتے ہیں کہ آپ اپنے کٹوتیوں میں اضافہ کرکے کتنا بچاؤ گے. 28 فی صد ٹیکس بریکٹ میں ٹیکس دہندہ وفاقی ٹیکس میں 28 سینٹس کو ٹیکس کٹوتی خرچ کے طور پر ہر ڈالر کے لئے بچایا جائے گا جیسے رہن سود یا صدقہ.
یاد رکھو کہ آمدنی کے مختلف وقفے مختلف شرحوں اور آمدنی کے وقفے پر ٹیکس کئے جاتے ہیں جس پر لاگو کی شرح آپ کی فائل کی حیثیت پر مبنی ہے. ایک ٹیکس دہندہ جو ایک سال میں 48،600 ڈالر کماتا ہے اور گھریلو سال کے سربراہ کی حیثیت سے فائلوں کو ٹیکس قابل آمدنی آمدنی کی پہلی $ 12،950 اور 10 فیصد ٹیکس قابل آمدنی پر $ 12،950 اور 48،600 ڈالر کے درمیان 10 فیصد کی شرح پر ٹیکس کیا جائے گا. گھریلو فلم کا ایک سر $ 200،000 ایک سال کا 28 فیصد ٹیکس بریکٹ کے اندر گر جائے گا اگرچہ ان کی آمد آمد 10٪، 15 فیصد اور 25 فیصد پر ٹیکس شدہ ہے.
سنجیدہ ٹیکس کی شرح دیگر ٹیکس کی شرح، خاص طور پر متبادل کم سے کم ٹیکس کے ساتھ بات چیت کرتی ہے جو کسی اعلی ٹیکس کی شرح میں آمدنی کو بڑھانے یا کچھ قسم کے کٹوتیوں کی ٹیکس کی بچت کو ختم کر سکتی ہے.
2014 کے لئے سرکاری ٹیکس بریکٹ شائع کردہ آمدنی پروسیسنگ 2013-35 میں اندرونی آمدنی سروس کی طرف سے شائع کی گئی.
نوٹ: ٹیکس کے قوانین وقفے سے بدلتے ہیں، اور آپ ٹیکس پیشہ ورانہ ترین مشاورت کے لئے مشورہ دیتے ہیں. اس آرٹیکل میں موجود معلومات کا ٹیکس مشورہ نہیں ہے اور ٹیکس مشورہ کے لۓ متبادل نہیں ہے.