کئی سالوں سے سرمایہ کاری کے حصول کو پھیلانے کے لئے ٹیکس کی حکمت عملی
قسط فروخت کی حکمت عملی کا اہم فائدہ وقت کے ساتھ دارالحکومت آمدنی میں آمدنی پھیل رہا ہے.
کسی شخص کی مالی حالتوں پر منحصر ہے، وقت کے ساتھ سرمایہ کاری کی آمدنی میں اضافہ ہو سکتا ہے:
- کم ٹیکس کی شرح میں ٹیکس پر آمدنی؛
- ٹیکس کے لئے باہر جانے والے پیسے کے ساتھ خریدار سے آنے والے پیسے کی نقد بہاؤ جوڑی؛
- آمدنی میں بھاری، مختصر رہائشی سپکیوں کی روک تھام، مجموعی آمدنی اور ٹیکس ایڈجسٹ ؛ اور
- ممکنہ طور پر آپ کو دوبارہ دوبارہ سرمایہ کاری، بچت یا خرچ کرنے کے لئے زیادہ نقد رقم فٹ ہے.
ایک ثانوی فائدہ یہ ہے کہ بیچنے والا بیچنے والا بیک قرض خریدار پر لے جاتا ہے.
تنصیب کی فروخت دو عوامل کی ضرورت ہوتی ہے.
- آپ وقت کے ساتھ کئے گئے ادائیگی کے ساتھ کسی خریدار کو ایک اثاثہ فروخت کرنے پر اتفاق کرتے ہیں. فروخت کے ٹیکس سال کے بعد ایک سال میں کم از کم ایک ادائیگی موصول ہوگی.
- آپ اسے 6252 فارم پر ایک تنصیب کی فروخت کے طور پر رپورٹ کرنا چاہتے ہیں. (متبادل طور پر، آپ قسط فروخت کے طریقہ کار کو استعمال نہیں کرسکتے ہیں.)
آسان منظر
جب جارڈس (اس کا اصلی نام) نے اپنے کاروبار کو فروخت نہیں کیا، تو وہ قسط فروخت کے طریقہ کار کا استعمال کرتے ہوئے کئی سالوں میں ٹیکس کے اثر کو پھیلانے میں کامیاب تھا.
ایک قسط فروخت ایک ٹرانزیکشن ہے جس میں کسی شخص کو وقت کے ساتھ کسی خریدار کو دارالحکومت فروخت کرتا ہے اور فروخت کے سال کے بعد ایک سال میں کم سے کم ایک ادائیگی موصول ہوتی ہے. جورانڈس کے لئے، فروخت کا معاہدہ یہ بتاتا ہے کہ خریدار فروخت کی قیمت میں 30 فی صد کی قیمت، ایک سال میں 40٪ اور دو سالوں میں باقی 30 فیصد ادا کرے گی.
اس نے جورانڈس کے لئے یہ ممکن بنایا کہ وہ اپنے پہلے سال میں ان کی سرمایہ کاری کا 30 فی صد، دوسرے سال میں 40٪ اور تیسرے اور حتمی سال میں 30٪ کی رپورٹ کریں. اس کے علاوہ، کیونکہ جورینڈس نے اپنی ادائیگی حاصل کرنے کا انتظار کیا تھا، خریدار نے دوسری اور تیسری ادائیگیوں پر دلچسپی ادا کی.
یہ معلوم کرنے کے لئے کہ کیا جورینڈس قسط فروخت کے طریقہ کار کا استعمال کرتے ہوئے بہتر ہو جائے گا، ہمیں اس کا حساب کرنے کی ضرورت ہوگی کہ ٹیکس کے اثرات کیا ہوسکتے ہیں 1) اگر اس نے اس کے مقابلے میں وقت کے ساتھ ان کی کامیابی کی اطلاع دی ہے (2) اگر اس نے سال میں تمام حاصلات کی اطلاع دی فروخت کی. اس موازنہ کرنے کے لئے، ہمیں اس بات کی ضرورت ہوگی کہ ان سالوں کے لئے آمدنی اور کٹوتیوں کی کیا ضرورت ہے. اور چونکہ ان سالوں میں مستقبل میں موجود ہیں، ہمیں اندازہ کرنے کی ضرورت ہوسکتی ہے کہ ان کی مستقبل کی آمدنی اور کٹوتی ہو سکتی ہے. تین سالوں سے جورینڈس اپنے کاروبار کی فروخت سے $ 100،000 وصول کرے گا، $ 10،000 کا مائنس فروخت اخراجات. پلس خریدار دوسری اور تیسری قسط پر دلچسپی ادا کرے گا. اس کے علاوہ، جارڈس کا تخمینہ ہے کہ ہر سال اپنے کاروبار کی فروخت کے حصول کے علاوہ ہر سال $ 36،000 عام آمدنی پڑے گی. وہ کسی بھی اہم کٹوتی کی توقع نہیں کرتا. ہم اب دو ٹیکس کے منظر نامے کی موازنہ کرسکتے ہیں.
| منظر 1: تنصیب کی فروخت | منظر 2: تنصیب کی فروخت سے انتخاب | |||||
| سال 1 | سال 2 | سال 3 | سال 1 | سال 2 | سال 3 | |
| بیچنے والے سے ادائیگی | 30،000 | 40،000 | 30،000 | 30،000 | 40،000 | 30،000 |
| مجموعی منافع فیصد | 90٪ | 90٪ | 90٪ | 90٪ | N / A | N / A |
| ٹیکس قابل طویل مدتی حاصل | 27،000 | 36،000 | 27،000 | 90،000 | -0- | -0- |
| دلچسپی کی آمدنی | -0- | 2،000 | 3،000 | -0- | 2،000 | 3،000 |
| دیگر عام آمدنی | 36،000 | 36،000 | 36،000 | 36،000 | 36،000 | 36،000 |
| ایڈجسٹ مجموعی آمدنی | 63،000 | 74،000 | 66،000 | 126،000 | 38،000 | 39،000 |
| معیاری کٹوتی | 6،200 | 6،200 | 6،200 | 6،200 | 6،200 | 6،200 |
| ذاتی معافی | -3،950 | -3،950 | -3،950 | -3،950 | -3،950 | -3،950 |
| قابل ٹیکس آمدنی | 52،850 | 63،850 | 55،850 | 115،850 | 27،850 | 28،850 |
| وفاقی آمدنی ٹیکس | 5،821 | 7،771 | 6،721 | 15،271 | 3،728 | 3،878 |
| ٹیکس آمدنی کے بعد | 57،179 | 66،229 | 59،279 | 110،729 | 34،272 | 35،122 |
| مؤثر ٹیکس کی شرح | 11.01٪ | 12.17٪ | 12.03٪ | 13.18٪ | 13.39٪ | 13.44٪ |
| معمولی عواید پر سنجیدہ ٹیکس کی شرح | 25٪ | 25٪ | 25٪ | 28٪ | 15٪ | 15٪ |
| طویل المیعاد کے حصول پر بیرون ملک ٹیکس کی شرح | 15٪ | 15٪ | 15٪ | 15٪ | 0٪ | 0٪ |
| 3 سال سے زائد ٹیکس | 20،313 | 22،877 | ||||
| 3 سال سے زائد ٹیکس آمدنی | 182،687 | 180،123 | ||||
| 3 سالہ اوسط مؤثر ٹیکس کی شرح | 11.84٪ | 13.26٪ | ||||
| 2014 ٹیکس کی شرح، معیاری کٹوتی اور ذاتی عدم ادائیگی کا استعمال کرتے ہوئے حساب کیا گیا ہے. تمام حاصلات طویل مدتی ہیں. ٹیکس آمدنی کل آمدنی منسلک وفاقی آمدنی ٹیکس ہے. مؤثر ٹیکس کی شرح وفاقی آمدنی ٹیکس کے مطابق ٹیکس قابل آمدنی سے تقسیم ہے. | ||||||
چلو ان دو نظریات سے بات کرتے ہیں. جب ہم پیمائش کر رہے ہیں تو انفرادی اختلافات کو نوٹس کریں جب ٹیکس قابل آمدنی آمدنی میں شامل ہو جاتی ہے - یا تو قسط فروخت کے طریقہ کار (منظر 1 میں) یا تین سے زائد عرصے تک پھیلائے جاتے ہیں یا کلائنٹ کو منتخب کرتے ہیں (منظر 2). دیگر منظوریوں اور کٹوتی آدانوں کو دونوں نظریات کے درمیان ہی ہی رہتا ہے. تین سالوں سے، جورینڈس وفاقی آمدنی ٹیکس میں تقریبا 20،313 ڈالر کی لاگت کرے گا، اس کے مقابلے میں 22،877 ڈالر ادا کرنے کی بجائے اگر وہ سال بھر میں اپنے تمام حصوں کو منتخب کر لیتا ہے اور اس کی اطلاع دیتا ہے. یہ قسط فروخت کے طریقہ کار کا استعمال کرنے کے لئے $ 2،564 کی ٹیکس کی بچت ہے. یہ اضافی رقم ہے جورینڈس اس کے طور پر فٹ دیکھتا ہے بچانے یا خرچ کرنے کے لئے استعمال کر سکتا ہے.
جب اس طرح کے منظر کی تیاری کرتے وقت، آپ کے موجودہ اور مستقبل کے ٹیکس کے بارے میں تمام متعلقہ معلومات پر قبضہ کرنا ضروری ہے.
مختلف لوگوں کو مختلف مالیات پر اثر انداز کیا جائے گا. اس طرح کے آدانوں کو قبضہ کر لیا اور آپ کی صورت حال کے لئے شمار ٹیکس اوپر دکھایا گیا سادہ منظر سے مختلف نظر آتے ہیں. تو ہمیں ان تفصیلات میں کھودنا ہے، لہذا آپ کو معلوم ہے کہ کیا نظر آ رہا ہے.
بگ تصویر: آمدنی کا وقت
قسط فروخت کے طریقہ کار کے تحت، کئی سالوں سے ٹیکس قابل حاصل ہو چکا ہے. منافع ایک بار ماپا جاتا ہے (مجموعی فروخت مائنس کی لاگت کی بنیاد مائنس فروخت اخراجات میں اضافہ ہوتا ہے) اور مجموعی منافع بخش فیصد کے طور پر بیان کیا جاتا ہے. اس فی صد کو ہر ادائیگی پر لاگو کیا جاتا ہے کیونکہ اسے موصول ہوئی ہے. آمدنی ہر سال میں آمدنی میں شامل کی جاتی ہے جس کے لئے بیچنے والا خریدار سے ادائیگی حاصل کرتا ہے. اس کے علاوہ، خریدار بیچنے والے کو معاوضے کے لۓ ادائیگی کے انتظار میں دلچسپی ادا کرتا ہے. دلچسپی عام ٹیکس کی شرحوں پر الگ الگ ٹیکس ہے. فائدہ یا تو مختصر مدت یا طویل مدتی کی شرحوں پر ٹیکس کیا جاتا ہے، اس پر منحصر ہے کہ ایک سال یا کم (مختصر مدت) کے لئے بنیادی اثاثہ کیا گیا ہے یا ایک سے زیادہ سال (طویل مدتی) کے لئے منعقد کیا جاتا ہے. لمبی مدت کے حصول صفر، 15٪، یا 20٪ پر ٹیکس کئے جا سکتے ہیں. اعلی آمدنی والے افراد کے لئے طویل مدتی کے حصول 3.8 فیصد خالص سرمایہ کاری کی آمدنی کا سرٹیفکیٹ بھی ہوسکتی ہے.
دیکھنے کے لئے کیا مطلب ہے
تنصیب فروخت کا طریقہ بنیادی طور پر آمدنی کے وقت پر ایک کھیل ہے. کیا ہم ایک سے زیادہ سالوں سے آمدنی نکالیں گے؟ یا ٹیکس کو ایک ہی وقت میں مار ڈالو؟ "صحیح" جواب آپ کی مالیاتی صورتحال کی تفصیلات پر منحصر ہے.
ایک ٹیکس کی حکمت عملی کے طور پر، تنصیب کی فروخت ٹیکس کی شرحوں کا انتظام کرنے کے بارے میں ہے جو دارالحکومت میں آمدنی پر لاگو ہوتا ہے. دیگر ٹیکس سے متعلق اثرات کا انتظام کرنے کے لئے تنصیب کی فروخت بھی استعمال کی جا سکتی ہے. مثال کے طور پر، ایک سے زیادہ سالوں سے باہر آمدنی پھیلانے والے افراد کو اپنی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی کا انتظام کرنے میں مدد مل سکتی ہے، جو آمدنی پر مبنی کٹوتیوں یا ٹیکس کریڈٹ کے لئے کوالیفائنگ میں اہم ہوسکتی ہے. مثال کے طور پر، کسی مخصوص حد کے نیچے آمدنی رکھنے میں زیادہ سے زیادہ میڈیکل حصہ بی پریمیم سے بچنے میں مدد مل سکتی ہے یا کسی شخص کو اپنی آمدنی کو حد سے نیچے رکھنے میں مدد مل سکتی ہے جہاں اشیاء کٹوتی مرحلے سے باہر ہوتی ہیں.
ایک سال میں بڑی سرمایہ کاری حاصل کرنے کے بارے میں رپورٹنگ کرکے بڑھتی ہوئی آمدنی ممکنہ طور پر ممکن ہوسکتی ہے:
- اعلی ٹیکس کی شرح بریکٹ میں عام آمدنی پش؛
- دارالحکومت پش کی آمدنی ایک اعلی ٹیکس کی شرح بریکٹ میں آمدنی حاصل کرتی ہے؛
- مزید سوشل سیکورٹی فوائد میں ٹیکس کے تابع ہونے کا نتیجہ؛
- آمدنی پر مبنی کٹوتیوں کو کم کرنے یا ختم کرنے کے اخراجات جیسے طالب علم قرض کی سود کٹوتی ، شے کٹوتی ، اور ذاتی اخراجات ؛
- روتھ IRA یا Coverdell تعلیم بچت اکاؤنٹ میں کتنی رقم ادا کی جاسکتی ہے یا ختم کرنا؛
- ٹیکس کی کریڈٹ کو کم یا ختم کرنا جو آمدنی پر مبنی مرحلے پر مبنی ہے، جیسے پریمیم سپورٹ ٹیکس کریڈٹ ، زندگی بھر سیکھنے کی کریڈٹ یا بچے ٹیکس کریڈٹ ؛
- ٹرگر یا خالص سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس میں اضافہ؛
- متبادل کم سے کم ٹیکس بڑھو یا بڑھو؛
- طبی حصہ بی پریمیم جا سکتے ہیں.
اس کے برعکس، ایک سے زیادہ سالوں سے زیادہ آمدنی پھیلانے میں ممکنہ طور پر ممکن ہوسکتا ہے:
- مطلوبہ ٹیکس کی شرح بریکٹ کے اندر اندر آمدنی رکھنے میں مدد؛
- متوقع صفر فیصد یا 15٪ بریکٹوں کے اندر اندر سرمایہ کاری کی آمدنی رکھنے میں مدد؛
- کم سوشل سیکورٹی فوائد میں نتائج ٹیکس کے تابع ہونے کا نتیجہ؛
- آمدنی کی طرف سے محدود ہیں، طالب علم قرض سود کٹوتی، شے کٹوتی، ذاتی چھوٹ، یا دیگر کٹوتیوں کی مکمل رقم لینے کے لئے رینج کے اندر اندر آمدنی رکھنے میں مدد کریں؛
- پریمیم سپورٹ ٹیکس کریڈٹ، یا دوسرے ٹیکس کریڈٹ لینے کے لئے رینج کے اندر آمدنی رکھنے میں مدد؛
- خالص سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس کے اثر سے بچیں یا کم کریں؛
- متبادل کم سے کم ٹیکس کے اثر سے بچیں یا کم کریں؛
- اعلی طبی حصہ بی پریمیم کے اثر سے بچنے یا کم سے کم.
اب، یہ اختتام کے نتائج ہیں. یہ فوائد آمدنی کی سطح کو منظم کرکے اور دیکھتے ہیں کہ مختلف آمدنی کی مختلف سطحوں کو مختلف ٹیکس کے اثرات کو کیسے چلاتا ہے. اپنے ٹیکس کی منصوبہ بندی کے منظر کی تعمیر کرتے وقت، آپ کی صورت حال کے تمام قسم کی آمدنی، کٹوتیوں کی اقسام، ٹیکس کی اقسام، اور ٹیکس کریڈٹ کی قسموں کی شناخت کرنے کے لئے یقینی بنائیں. دوسرے الفاظ میں، ہم یہاں ایک پہیلی کو حل کرنے کی کوشش کر رہے ہیں کہ آپ اس ٹیکس کی واپسی کے دیگر حصوں کے ساتھ کس طرح آمدنی سے متعلق بات چیت کریں.
تفصیلات
- تنصیب کی فروخت کے طور پر قابلیت حاصل کرنے کے لئے: بیچنے والے کو ایک خریدار سے مالیت فروخت کرتا ہے جہاں بیچنے والے سال کے سال کے بعد ایک سال میں کم سے کم ایک ادائیگی حاصل ہوتی ہے.
- ٹیکس دہندگان کو فروخت کے سال میں آمدنی میں تمام حاصلات سمیت قسط فروخت کے طریقہ کار کا استعمال نہیں کرنا چاہئے. اس انتخاب کے لئے درست ہونے کے لئے، ٹیکس کی واپسی کی واپسی کی متوقع تاریخ کی طرف سے درج کیا جاسکتا ہے، بشمول توسیع بھی شامل ہے.
مندرجہ ذیل حالات میں قسط فروخت کی فروخت کا استعمال نہیں کیا جاسکتا:
- پراپرٹی نقصان میں فروخت فروخت کے سال میں پوری سرمایہ کاری کے نقصان کی اطلاع دیں.
- کاروباری معمول کے کورس میں انوینٹری کی فروخت، یہاں تک کہ اگر گاہک کو اگلے سال میں تجارت کے لئے ادائیگی کی جاتی ہے.
- ڈیلرز کی طرف سے ذاتی جائیداد یا حقیقی ملکیت کی فروخت، یہاں تک کہ اگر جائیداد ایک قسط منصوبہ پر فروخت کی جاتی ہے. (تاہم، وقت کے حصوں اور رہائشیوں کے ڈیلروں کے ڈیلروں کے لئے استثنا ہے. تفصیلات کے لئے اشاعت 537 دیکھیں .)
- اسٹاک، بانڈز اور دیگر سرمایہ کاری کی سیکیورٹیز کی فروخت.
آگاہ رہیں کہ وہاں خصوصی قوانین ہیں:
- جب قریبی سے متعلقہ شخص کو قابل قدر جائیداد فروخت کرتے ہیں،
- جب قابل قدر جائیداد اور قیمتوں کو فروخت کرنے کی بازیابی کی ضرورت ہے،
- جب قسط کی ادائیگی کے ساتھ کسی قسم کی جائیداد کو تبدیل کرنا،
- جب جائیداد کی فروخت کی قیمت مستقبل کے واقعات پر موجود ہے،
- ایک ہی فروخت کے حصے کے طور پر کئی اثاثوں کو فروخت کرتے وقت،
- اگر فروخت کے معاہدے میں دلچسپی کی شرح غیر منحصر ہے،
- اگر تنصیب کا نوٹ بعد میں فروخت یا منتقل ہوجائے گا، یا
- اگر بیچنے والا اس کے بعد اثاثہ دوبارہ ادا کرے،
ان خصوصی قوانین کی ایک گہری بحث کے لئے، آئی آر ایس ویب سائٹ پر، اشاعت 537 اشاعت دیکھیں .
مثال
اگرچہ یہ فہرست جامع نہیں ہے، حالانکہ ایسی حالتیں ہیں جہاں ٹیکس دہندگان کو قسط فروخت کے ذریعے فروخت دارالحکومت اثاثوں کو فروخت کرنے پر غور کرنا پڑا ہے.
- ریل اسٹیٹ فروخت، جائیداد پر کوئی رہن نہیں ہے، اور بیچنے والا خریدار کی خریداری کو فنانس دینے کے لئے تیار ہے. یہ بیچنے والے کے لئے ایک سے زیادہ سالوں سے آمدنی کا سلسلہ پیدا کرسکتا ہے.
- ایک کاروبار یا اہم کاروباری اثاثوں کی فروخت.
- ایک بڑی سرمایہ کاری میں ٹیکس دہندہ کو حد تک 20٪ سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح کے لئے یا خالص سرمایہ کاری آمدنی کے ٹیکس کے لئے زور دیا جائے گا.
- ایک بڑی سرمایہ کاری کا فائدہ ٹیکس دہندہ اعلی میڈائر حصہ بی پریمیم ادا کرنے کے لئے ذمہ دار کرے گا
ریفرنس مواد
- اشاعت 537، تنصیب کی فروخت (IRS.gov)
- فارم 6252 (ہدایات، پی ڈی ایف، آئی آر ایس.gov) شامل ہیں
- اشاعت 550، سرمایہ کاری آمدنی اور اخراجات (IRS.gov)
- اشاعت 544، اثاثوں اور فروخت کے دیگر ڈسپوزایشنز (IRS.gov)