ملازم اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی کے ٹیکس کے علاج کا جائزہ
ایک ملازم اسٹاک خریداری کی منصوبہ بندی (ای ایس پی پی) ایک کاروبار کے ملازمین کو پیش کردہ فنگی فائدے کا ایک قسم ہے. منصوبے کے تحت، کاروبار اپنے ملازمین کو ان کی تنخواہ کے بعد ٹیکس کٹوتیوں کا استعمال کرکے کمپنی کی اسٹاک خریدنے کا اختیار فراہم کرتا ہے. منصوبہ اس بات کی وضاحت کر سکتا ہے کہ قیمت کے ملازمین فی منحصر ادائیگی اسٹاک کے منصفانہ مارکیٹ کی قیمت سے کم ہے. ایک اہل اہل ایس ایس پی پی کی منصوبہ بندی (جس میں، جو اندرونی آمدنی کے سیکشن کے سیکشن 423 میں بیان کردہ تمام قوانین سے ملتا ہے) اسٹاک کی خریداری کی قیمت پر 15٪ تک چھوٹ سکتا ہے.
ای ایس پی پی چار مراحل سے گزرتے ہیں: گرانٹ، پیشکش کی مدت، منتقلی، موافقت.
گرانٹ مرحلہ
آجر اپنے ملازمین کو نجی کی کمپنی (یا والدین کمپنی) میں پہلے سے مقرر شدہ قیمت پر اسٹاک خریدنے کا اختیار دیتا ہے.
مدت کی پیشکش
پیشکش مدت اس وقت ہے جس کے دوران ملازمت کمپنی کی اسٹاک کی مستقبل کی خریداری کے لئے بچت جمع کردیتے ہیں. ملازمین کو اپنے ہر چیکچک سے فی صد یا مقررہ ڈالر کی رقم کا انتخاب کرنا ہے. بعد از ٹیکس کی بنیاد پر یہ تنخواہ کٹوتی ہوتی ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ آمدنی ٹیکس اور ایف آئی سی اے کے ٹیکس پہلے سے ہی آپ کے پیسے سے نکالے گئے ہیں اس سے پہلے پیسہ ای ایس پی پی کی خریداری کے لئے مقرر کیا گیا ہے.
ٹرانسمیشن مرحلہ
پیشکش کے اختتام کے اختتام پر، آجر وہ تمام پیسہ لیتا ہے جو کمپنی کے اسٹاک کے حصص کو خریدنے کے لئے پیسہ بچاتا ہے اور استعمال کرتا ہے.
ای ایس پی پی کی منصوبہ بندی کا انتظام سیکورورٹی بروکرج کمپنی کے اسٹاک کے حصص خریدے گا اور اسٹاک کے ملکیت کو شرکت کرنے والے ملازمتوں کو منتقل کرے گا.
اسٹاک خریدنے کے لئے استعمال ہونے والی کوئی بھی نقد ملازم کو واپس نہیں کی گئی ہے.
حصص کی ملکیت کی منتقلی کے ساتھ ساتھ، کمپنی اپنے ملازمین کو دستاویزات کا سامنا کرتی ہے. کمپنی حصص کے منتقلی سے متعلق معلومات کو دستاویز کرنے کے لئے 3922 فارم، ایک کاپی ملازم اور آئی آر ایس کو ایک کاپی بھیجتا ہے.
ای ایس پی پی کا انتظام بروکرج گھر بھی تجارتی تصدیقات بھیجے گا.
کمپنی شرکت کار ملازمتوں کے لئے بروکرج اکاؤنٹس قائم کرتا ہے، اور ای ایس پی پی کے تحت خریدا جانے والے حصوں کو وہاں جمع کیا جاتا ہے.
حصص خریدے جاتے ہیں اور آپ کو منتقل ہونے پر کوئی ٹیکس اثر نہیں ہے. مستقبل میں ٹیکس کے اثرات ہوں گے، جب آپ بیچنے والے یا ایپل پی پی کے حصص کو فروخت کرتے ہیں.
ڈسپلے مرحلہ
حصص آپ کے نام میں منتقل ہونے کے بعد، آپ اپنی مرضی کے مطابق ان کے ساتھ مفت کر رہے ہیں. آپ فروخت، تجارت، تبادلہ، منتقلی یا انہیں دور کر سکتے ہیں. ای ایس پی پی کے حصص کے ڈسپوزنگ ٹیکس کے اثرات کو سراغ لگاتے ہیں.
ٹیکس کا اثر تین عوامل پر منحصر ہے:
- اسٹاک کی ملکیت کتنی دیر تک ہے
- فروخت کی قیمت
- کتنے حصص فروخت کیے جاتے ہیں
یہ آخری دو عوامل اسٹاک کی فروخت سے حاصل ہونے والے شخص کی آمدنی کی رقم کا تعین کرتی ہے. سیلز ٹرانزیکشن سے مجموعی آمدنی میں حصص کی فروخت کے نتائج کی تعداد میں فروخت کی قیمت میں اضافہ ہوا. فروخت کی قیمت میں بھی معاوضہ آمدنی کی آمدنی کے عوامل، جسے ہم ذیل میں بحث کریں گے.
کتنی دیر تک کسی شخص نے حصص کی ملکیت کا تعین کیا ہے کہ سیلز ٹرانزیکشن کی درجہ بندی کیسے کی جاتی ہے. ٹیکس کے علاج کا تعین کرنے میں کس طرح ٹرانزیکشن کی درجہ بندی کی جاتی ہے.
دو ہولڈنگ دور ہیں:
- دن کی طرف سے پیشکش کی تاریخ سے
- دن سے منتقلی کی تاریخ سے
ہولڈنگ تاریخ کا اندازہ کیا ہے کہ انکم آمدنی اور ٹیکس کیسے کی جاتی ہے
ای ایس پی پی کے حصص کی فروخت دو مرتبہ درجہ بندی کی جاتی ہے. ہم ESPP کے حصص کی ہر فروخت کو کسی قسم کی کوالیفائنگ یا غیر کوالیفائنگ ڈسپوزایشنز کے طور پر تقسیم کرتے ہیں؛ اور کسی بھی مختصر مدت یا طویل مدتی فائدہ کے طور پر.
ایک کوالیفائنگ ڈسپوزایشن شخص نے اسٹاک منعقد ہونے کے بعد ای ایس پی پی کے حصص کی ملکیت کی فروخت یا منتقلی ہے:
- منتقلی کی تاریخ کے بعد ایک سال سے زائد سال
- تاریخ کو دو سال سے زیادہ اختیارات فراہم کئے گئے تھے.
(منتقلی کی تاریخ فارم 3922 میں باکس 7 میں دکھایا جاتا ہے؛ عطا کی تاریخ، 3922 فارم کے باکس 1 میں.)
ایک غیر کوالیفائنگ ڈسپوزیشن ای ایس پی پی کے حصص کی مالکیت کی کسی بھی فروخت یا منتقلی ہے جو اوپر سے باہر نکلنے والے کوالیفائنگ ڈسپلے کے معیار کو پورا نہیں کرتی. دوسرے الفاظ میں، غیر کوالیفائٹنگ ڈسپوزایشن ای ایس پی پی کے حصص کی فروخت ہوتی ہے جس سے پہلے کی ترسیل کی تاریخ کے بعد یا اس سے پہلے دو سال بعد کے پیشکش کی تاریخ کے بعد ایک سال تک ہوسکتا ہے.
ایک طویل مدتی فروخت کسی بھی فروخت میں ہے جہاں شخص ایک سال سے زائد عرصے سے اسٹاک کی ملکیت رکھتا ہے. (اسٹاک خریدنے اور ختم ہونے کی تاریخ پر ختم ہو جاتا ہے کے بعد دن سے طویل عرصہ یا مختصر مدت شروع ہوتا ہے کا تعین کرنے کے لئے ہولڈنگ مدت.) [2]
ایک مختصر مدت کی فروخت کسی بھی فروخت میں ہے جہاں شخص ایک سال یا اس سے کم کے لئے اسٹاک کی ملکیت رکھتا ہے.
ہم ان ہولڈنگ مدت کا اظہار کر سکتے ہیں ریاضی مختصر طور پر اس طرح کی طرح:
اگر قابل تجاویز | فروخت کی تاریخ> منتقلی کی تاریخ کے بعد 1 سال اور فروخت کی تاریخ> سندھ کی تاریخ کے بعد 2 سال |
اگر غیر قابلیت کے ڈسپلے | فروخت کی تاریخ ≤ 1 سال کی منتقلی کی تاریخ کے بعد یا پیشکش کی تاریخ کے بعد ≤ 2 سال |
طویل مدتی قیمتیں اگر سرمایہ کاری کے حصول پر لاگو ہوتے ہیں | فروخت کی تاریخ> 1 سال + منتقلی کی تاریخ کے بعد 1 دن |
اگر معمول کی شرح مختصر مدت کے دارالحکومت کے حصول میں لاگو ہوتا ہے | ٹرانسمیشن کی تاریخ کے بعد فروخت کی تاریخ ≤ 1 سال |
سرمایہ کاری کے منافع سے آمدنی کو الگ کرنے کے انکم
اب ہم نے ابھی تک ایک کہانیاں جمع کی ہیں اور دیکھتے ہیں کہ یہ ٹیکس کے علاج کے لحاظ سے ہمیں کہاں لے جاتا ہے. ایک ملازم ایک کمپنی کے لئے کام کرتا ہے. کمپنی نے ایک ایس ایس پی پی قائم کیا. ملازمین نے ہر پےچیک سے (محصول کے بعد) کٹوتی رقم کی تھی، اور یہ رقم کمپنی کی اسٹاک میں حصص خریدنے کے لئے استعمال کیا جاتا تھا. اب ملازم اسٹاک فروخت کرتا ہے.
کہانی میں اس وقت، ہمیں کچھ متنازعہ بنانے کی ضرورت ہے. ملازم نے رعایت پر اسٹاک خرید لیا؟ حصص فروخت کیے جانے پر اس رعایت کو معاوضہ آمدنی کے طور پر اٹھایا جاتا ہے. حصص کی قیمت میں باقی اضافہ (یا کمی) آمدنی میں آمدنی حاصل ہے. اس کے اثرات کی مکمل میزبان ہے. اب ہم صرف ایک پہلو پر توجہ مرکوز کرنے جا رہے ہیں: یہ معاوضہ آمدنی کی پیمائش کا طریقہ ہے.
میرا مطلب یہ ہے کہ: ہم یہ کہتے ہیں کہ ہمارے کلائنٹ نے $ 85 کے لئے XYZ اسٹاک کا 1 حصہ حاصل کیا ہے. اس دن، XYZ اسٹاک فی 100 ڈالر فی حصہ تھا. ملازم خریداری کی قیمت پر 15 فیصد رعایت حاصل کرتا ہے. اب وہ XYZ کا 1 حصہ $ 125 کے لئے فروخت کرتا ہے. مجموعی طور پر، ہمارے کلائنٹ نے اس سرمایہ کاری پر $ 40 عائد کیا ہے: $ 125 اس نے منٹس کے لئے اسٹاک فروخت کیا $ 85 اس نے اسٹاک کے لئے ادا کیا. اب ہم کیا کرتے ہیں یہ 40 ڈالر کی آمدنی دو اجزاء میں الگ ہوتی ہے: معاوضہ آمدنی اور سرمایہ کاری کے حصول.
معاوضہ آمدنی کی پیمائش کیسے کی گئی ہے؟ ہمارے پاس تین فارمولا ہیں. کیا تمہیں یہ جاننا ہوگا؟ جی ہاں اور یہاں کیوں ہے. میں نے دیکھا ہے کہ بروکرج گھروں نے فارم 1099-B پر غلط بنیاد کی. کبھی کبھی وہ صحیح طریقے سے حاصل کرتے ہیں. کبھی کبھار وہ غلط ہو جاتے ہیں. اگر آپ معاوضہ کی آمدنی جانتے ہیں تو آپ بنیاد کی صحیح حساب سے حاصل کرسکتے ہیں. اور پھر آپ اپنی ٹیکس کی واپسی پر صحیح نمبر ڈالنے کے لئے پوزیشن میں رہیں گے.
معاوضہ آمدنی کی پیمائش کے لئے تین فارمولا ہیں. ہم استعمال کرتے ہیں جس فارمولے پر انحصار کرتا ہے کہ آیا ہمارے پاس کوالیفائنگ ڈسپوزشن یا غیر کوالیفائنگ ڈسپوزیشن ہے.
کوالیفائنگ ڈسپوزیشن کے لئے معاوضہ آمدنی کم ہے:
A. تاریخ پر اسٹاک کی منصفانہ مارکیٹ کی قیمت اختیار کی گئی تھی، اس اختیار کا استعمال کرنے کے لئے ادا کردہ قیمت مائنس.
بی اسٹاک فروخت کی گئی اسٹاک کی منصفانہ مارکیٹ کی قیمت، اس اختیار کا استعمال کرنے کے لئے ادا کردہ قیمت کو کم.
غیر کوالیفائنگ ڈسپوزیشن کے لئے، معاوضہ آمدنی یہ ہے:
C. تاریخ کے اسٹاک کے منصفانہ مارکیٹ کی قیمت اختیار کیا گیا تھا، اس اختیار کو استعمال کرنے کے لئے ادا کردہ قیمت مائنس.
خوش قسمتی سے، ہمیں اس معلومات کے لئے کھدائی کرنے کی ضرورت نہیں ہے. اس اعداد و شمار میں سے زیادہ تر فارم 3922 پر پایا جاتا ہے. ملازمین اس فارم کو تیار کرتے ہیں اور اسٹاک کو ملازم اسٹاک خریداری کی منصوبہ بندی کے تحت منتقل کرنے کے بعد ان کے ملازمتوں کو جاری کرتے ہیں.
فارم 3922 پر کیا معلومات نہیں ملی ہے؟ کلائنٹ نے اسٹاک فروخت کی تاریخ پر منصفانہ مارکیٹ کی قیمت. اس وجہ سے فارم 3922 تیار کیا گیا ہے اور جاری کیا جاتا ہے جب ای ایس پی پی کے حصص ملازم کو منتقل کردیئے جاتے ہیں، جو اوپر فارمولا بی کے لئے ضروری ہے. فروخت کی تاریخ کے اسٹاک کی منصفانہ مارکیٹ کی قیمت بروکریج سے فارم 1099-B پر دکھایا جا رہا ہے.
لہذا اس فارم سے واقف ہونے کے لئے یہ ایک اچھا وقت ہوگا.
فارم 3922 کے ساتھ کام کرنا
فارم 3922 کے عنوان سے، "سیکشن 423 (سی) کے تحت ایک ملازم اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی کے ذریعے حاصل کردہ اسٹاک کی منتقلی" ہے.
کمپنیوں کو ملازمت کے اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی کے تحت اسٹاک کی منتقلی سے متعلق معلومات کی تفصیلات سے متعلق اپنے ملازمین کو فارم 3922 پر جاری کیا گیا ہے. فارم 3922 میں سے زیادہ تر اعداد و شمار پوائنٹس پر مشتمل ہے جو ہمیں ای ایس پی پی کے حصص سے متعلق کسی بھی حساب سے چلانے کی ضرورت ہے.
فارم 3922 مندرجہ ذیل ڈیٹا شعبوں پر مشتمل ہے:
باکس 1 | تاریخ کے اختیارات فراہم کئے گئے ہیں |
باکس 2 | تاریخ کے اختیارات کا استعمال |
باکس 3 | گرانٹ کی تاریخ پر فی منحصر مارکیٹ کی قیمت |
باکس 4 | ورزش کی تاریخ پر فی منحصر مارکیٹ کی قیمت |
باکس 5 | فی سیکنڈ کی ادائیگی کی مشق کی قیمت |
باکس 6 | منتقل کردہ حصوں کی تعداد |
باکس 7 | تاریخ قانونی عنوان منتقل |
باکس 8 | ورزش قیمت فی حصہ مقرر کی گئی ہے جیسے باکس میں دکھایا گیا تاریخ پر اختیار کا اختیار کیا گیا تھا (معاوضہ کی تاریخ) |
فارم 3922 میں ایسی معلومات موجود ہے جو ہمیں ایک شخص کی معاوضہ آمدنی، بنیاد، اور ESPP کے حصص میں کوالیفائنگ ہولڈنگ کی مدت کا حساب کرنے کی ضرورت ہے. میں آپ کو ان حسابات کے لۓ متعلقہ ریاضی دونگا. معلومات کا واحد ٹکڑا ہے جو 3922 فارمیٹ میں نہیں ہے، اس کے پاس ای ایس پی پی کے حصص کے لئے فروخت کی قیمت نہیں ہے.
میں آپ کو ریاضی میں مختصر شکل میں دے دونگا. اس کے بعد ہم تفصیلات اور اثرات بعد میں بیان کریں گے.
فارم 3922 کا استعمال کرتے ہوئے بنیادی ای ایس پی پی ریاضی | |
ہولڈنگ مدت کی مدت | |
ای ایس پی پی کا حصول غیر قابلیت سے کوالیفائنگ سے بدل جاتا ہے | (باکس 7) + 1 سال (باکس 1) + 2 سال (جس کی تاریخ بعد میں ہے) |
تاریخی ای ایس پی پی کا حصول مماثلت سے طویل عرصہ تک بدل جاتا ہے | (باکس 7) + 1 سال + 1 دن |
3 مختلف معاوضہ آمدنی کی حساب | |
کوالیفائنگ ڈسپوزل پر معاوضہ آمدنی، ذیل میں: | (باکس 3) - (باکس 5) * * (باکس 6) |
یا: | ((ڈی ایم وی فی فیسمنٹ میں حصہ) - (باکس 5)) * * (باکس 6) |
غیر کوالیفائنگ ڈسپلے پر معاوضہ آمدنی | ((باکس 4) - (باکس 5)) * (باکس 6) |
بیسس | ((باکس 5) * (باکس 6)) معاوضہ آمدنی + کمیشن اور اسٹاک اسٹاک خریدنے اور فروخت کرنے کے لئے |
قابلیت ڈسپلے کے ٹیکس اثر
اگر ملازم نے اس اسٹاک کو ڈسکاؤنٹ میں خریدا، تو ہم اندازہ کرتے ہیں کہ معاوضہ آمدنی کتنا ہے.
ہم مندرجہ ذیل مساوات A اور B کا استعمال کرتے ہوئے معاوضہ آمدنی کا حساب دیتے ہیں. جو بھی جواب کم ہے وہ معاوضہ آمدنی کی رقم ہے. معاوضہ آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے، جو فی الحال 10٪ سے 39.6٪ تک ہے.
پھر ہم دارالحکومت میں فائدہ یا نقصان کی پیمائش کرتے ہیں. اسٹاک میں اسٹاک کی فروخت اور آپ کی بنیاد سے حاصل کردہ آمدنی کے درمیان فرق فرق ہے. بیسس اصل میں اسٹاک (اختیاری قیمت) کے علاوہ رقم کی خریداری اور بیچنے کے لئے معاوضے کی آمدنی کے ساتھ ساتھ کمیشن اور فیس کے لئے ادا کی گئی رقم ہے. دوسرے الفاظ میں،
- مجموعی آمدنی - اختیار کی قیمت - معاوضہ آمدنی - کمیشن اور فیس = سرمایہ کاری یا نقصان
اگر ملازم نے اسٹاک کے لئے پوری قیمت ادا کی، ہم فائدہ یا نقصان کی پیمائش کرتے ہیں. کوئی معاوضہ آمدنی نہیں ہے، کیونکہ ملازم کو خریداری کی قیمت پر رعایت نہیں ملی. ہم اوپر کے طور پر فائدہ یا نقصان کا حساب دیتے ہیں. لیکن چونکہ معاوضے کی آمدنی صفر ہے، فارمولہ مجموعی آمدنی کو اختیار کرتا ہے - اختیار قیمت - کمیشن.
طویل مدتی ہولڈنگز پر منافع ٹیکس کردہ خصوصی لمبی مدت کے دارالحکومت میں ٹیکس کی شرح ٹیکس میں 0٪، 15٪، یا 20٪ کی جاتی ہے. سرمایہ کاری میں سرمایہ کاری کی آمدنی پر 3.9 فیصد سرٹیفکیٹ بھی ہوسکتی ہے.
غیر قابل اہتمام ڈسپلے کے ٹیکس اثر
اگر ملازم نے اس اسٹاک کو ڈسکاؤنٹ میں خریدا، تو ہم اندازہ کرتے ہیں کہ معاوضہ آمدنی کتنا ہے.
ہم اوپر، مساوات سی کا استعمال کرتے ہوئے معاوضہ آمدنی کا حساب دیتے ہیں. معاوضہ آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے، جو فی الحال 10٪ سے 39.6٪ تک ہے.
پھر ہم دارالحکومت میں فائدہ یا نقصان کی پیمائش کرتے ہیں. اسٹاک میں اسٹاک کی فروخت اور آپ کی بنیاد سے حاصل کردہ آمدنی کے درمیان فرق فرق ہے. بیسس اصل میں اسٹاک (اختیاری قیمت) کے علاوہ رقم کی خریداری اور بیچنے کے لئے معاوضے کی آمدنی کے ساتھ ساتھ کمیشن اور فیس کے لئے ادا کی گئی رقم ہے. دوسرے الفاظ میں،
- مجموعی آمدنی - اختیار کی قیمت - معاوضہ آمدنی - کمیشن اور فیس = سرمایہ کاری یا نقصان
کیا معاوضہ آمدنی کا مطلب ہے
ای ایس پی پی کے حصص میں قدر میں اضافہ معاوضہ آمدنی اور سرمایہ کاری میں الگ الگ ہے.
معاوضہ آمدنی عام عواید ٹیکس کی شرح میں اضافی اجرت کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے، جو فی الحال 10٪ سے 39.6٪ تک ہے. معاوضہ آمدنی آپ کے اجرتوں میں شامل ہوتی ہے اور فارم ڈبلیو -2 کی اطلاع دی گئی ہے. معاوضہ آمدنی وفاقی آمدنی کے ٹیکس (اور کسی بھی ریاست آمدنی ٹیکس) کے تابع ہے. معاوضہ آمدنی سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس ("FICA") کے تابع نہیں ہے. معاوضہ آمدنی میں فارم W-2 کے باکس 1 میں درج کردہ اجرتوں میں شامل کیا گیا ہے. خسارہ آمدنی باکس 3 یا باکس 5 تنخواہ میں شامل نہیں ہے.
عمل کے نقطہ نظر سے اس ٹیکس کا علاج دیکھتے ہیں. پچھلا پیراگراف ہمیں بتاتی ہے کہ کس طرح معاوضے کو تصوراتی انداز میں علاج کیا جاتا ہے. یہ اصل زندگی میں کس طرح چلتا ہے یہاں ہے. آپ کچھ ای ایس پی پی کے حصص فروخت کرتے ہیں. آپ اپنے بروکر کی ویب سائٹ میں لاگ ان کریں، اور فروخت کے آرڈر میں ڈالیں. بروکر نے معاہدے کو ہینڈل کیا، نقد رقم کے لۓ آپ کے کچھ حصوں میں تبدیل. بروکر اور آپ کے آجر کو چیزوں کی رپورٹنگ کی جانب سے تعاون. ان کے اکاؤنٹنٹس کچھ ریاضی کرتے ہیں. وہ اب ضرورت ہے تمام اعداد و شمار کو جاننے کے: آپ کی فروخت کی قیمت، آپ کے معاوضہ آمدنی، آپ کے اختیار کی قیمت، آپ کی بنیاد، آپ کے انعقاد کی مدت، اور کیا ٹرانزیکشن کوالیفائنگ یا غیر قابلیت ہے، اور کیا وہ مختصر مدت یا طویل مدتی ہیں. اکاؤنٹنٹس کام کرنے اور اسے سب کچھ بتانا چاہتے ہیں. آپ کو بروکرج اکاؤنٹ میں نقد رقم ملتی ہے. اور کچھ آمدنی آپ کے اجرت میں شامل ہو جاتی ہے. (لیکن آپ کی پےچک نہیں چلتی ہے، یاد رکھیں کہ آپ کو پہلے سے ہی آپ کے بروکرج اکاؤنٹ میں نقد مل گیا ہے.) لہذا رپورٹنگ مقاصد کے لئے، یہ رقم آپ کے پیچیک میں شامل کیا جاتا ہے. اور رپورٹنگ کے مقاصد کے لئے، بروکر فارم 1099-B پر ٹرانزیکشن اور آمدنی کی رپورٹ کرتا ہے. تو سال کے اختتام پر، آپ کو اس دو رپورٹوں کو ایک ساتھ ملنے کی ضرورت پڑے گی تاکہ اس بات کا یقین کرنے کے لئے کہ آمدنی صرف ایک بار ٹیکس میں ہو، اور صحیح طریقے سے.
ٹیکس واپسی پر ایس ایس پی پی حاصل کرنا
سب سے پہلے، سکریچ سے معاوضہ آمدنی کا حساب، کلائنٹ فراہم کرتا ہے تمام بروکرج بیانات اور ٹیکس کے دستاویزات کا استعمال کرتے ہوئے. فارم W-2 پر دکھاتا ہے کہ آپ کے حساب سے موازنہ کریں.
دوسرا، خرگوش سے بھی بنیاد کا حساب. اصل بنیاد کی وضاحت کریں (جو اسٹاک کے لئے کلائنٹ ادا کیا ہے). پھر معاوضہ آمدنی کے ساتھ ایڈجسٹ بنیاد (اور کورس کے، بروکرج کمیشن) میں شامل.
ان بنیادوں کے اعداد و شمار کا موازنہ کریں جو فارم 1099-B اور کسی بھی معاون بروکرج بیانات پر نظر آتے ہیں. اگر فارم 1099-B صرف "اصل" بنیاد سے ظاہر ہوتا ہے، تو اس صورت میں فارم 8949 کے ایڈجسٹمنٹ کالم میں فرق ڈالتا ہے. اگر 1099-B اصل اور درست بنیاد کو معاوضہ آمدنی کے لئے ایڈجسٹ کے طور پر ظاہر کرتا ہے تو پھر کوئی ایڈجسٹمنٹ کی ضرورت نہیں ہے.
مزاحیہ کہانی. اس سال میں نے دیکھا کہ ایک بروکر 1099-B پر دو ٹرانزیکشنز تھے. ہر ایک کی بنیاد پر. پہلا ٹرانزیکشن "اصل" بنیاد (جس سے معاوضہ آمدنی کے لئے ایڈجسٹ کیا جانا چاہیے) تھا. اور دوسرا ٹرانزیکشن سچ اور درست بنیاد تھا (جس میں ایڈجسٹمنٹ کی ضرورت نہیں تھی).
ای ایس پی پی کی منصوبہ بندی میں شرکت آپ اور آپ کے اکاؤنٹنٹ کے لئے اہم انتظامی فرائض رکھتا ہے. یہ آپ کے تمام ایس ایس پی پی دستاویزات کے سب سے بہترین سود میں ہے لہذا آپ اور آپ کا اکاؤنٹنٹ اس بات کا یقین کر سکتے ہیں کہ نمبر درست طریقے سے اطلاع دی جاتی ہے.