وفاقی ٹیکس کی شرح مختلف آمدنی کی حدوں پر ہر سال درخواست دے سکتی ہے
تمام ٹیکس دہندگان اسی ٹیکس پر ٹیکس نہیں ہیں. امریکی ٹیکس کا کوڈ قائم کیا جاتا ہے تاکہ ایک سال جو آدمی 30،000 امریکی ڈالر کماتا ہے اس کی آمدنی کا ایک ہی فیصد ادا نہیں کرتا جیسا کہ $ 150،000 عائد کرتا ہے. آمدنی "ٹیکس بریکٹ" میں تقسیم کیا جاتا ہے اور ہر ایک بریکٹ میں ایک فیصد کی شرح لاگو ہوتی ہے.
2016 ٹیکس سال کے مطابق، یہ فی صد کی شرح 10 فی صد شروع ہو گی اور آہستہ آہستہ 15 فیصد، 25 فیصد، 28 فیصد، 33 فیصد، 35 فیصد، اور بالآخر 39.6 فی صد کی شرح میں اضافہ ہو گی.
جہاں ان میں سے ہر ایک ٹیکس بریکٹ شروع ہوتا ہے اور ختم ہونے سے آپ کی فائلوں کی حیثیت پر منحصر ہے. کانگریس نے ٹیکس کی شرح کو وقفے سے یا زیادہ طور پر ایڈجسٹ کیا ہے، ان کے ساتھ عائد آمدنی.
ٹیکس کی شرح بھی آپ کی آمدنی کی قسم کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے. علیحدہ ٹیکس کی شرح شیڈول طویل مدتی سرمایہ کاری اور مستحق منافع سے آمدنی پر لاگو ہوتا ہے.
2016 ٹیکس بریکٹ
یہ بریکٹ آپ کو 2016 میں حاصل کردہ آمدنی پر لاگو کرتی ہیں جس کے لئے آپ 2017 میں ٹیکس کی واپسی کی فائل درج کریں گے. ذیل میں چارٹ عام کالم میں عام ٹیکس کی شرح اور دوسری کالم میں طویل المیعاد فائدہ اور قابل منافع بخش منافع کی شرح دکھاتا ہے. باقی کالمیں ہر ٹیکس بریکٹ کی ابتدائی اور اختتام آمدنی کی شرح دکھاتا ہے جس کی حیثیت دائر کرنے کے ذریعہ ہے. یہ ڈالر کی رقم آپ کے ٹیکس قابل آمدنی پر لاگو ہوتا ہے- معیاری کٹوتی یا آپ کے کٹوتیوں کو لے جانے کے بعد آپ کو کیا باقی ہے اور آپ نے کسی بھی دوسرے کٹوتیوں کا دعوی کیا ہے جو آپ کے حقدار ہوسکتے ہیں، جیسے کہ انحصار کے لئے.
2016 ٹیکس کی شرح | |||||||||
| ٹیکس کی شرح | سنگل | گھرکا سربراہ | الگ الگ شادی شدہ دلہن | شادی شدہ فلنگ مشترکہ اور قابل اطلاق بیوہ یا ویڈور | |||||
| عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ افراد | ٹیکس قابل آمدنی | کرنے کے لئے | ٹیکس قابل آمدنی | کرنے کے لئے | ٹیکس قابل آمدنی | کرنے کے لئے | ٹیکس قابل آمدنی | کرنے کے لئے |
| 10٪ | 0٪ | $ 0 | $ 9،275 | $ 0 | $ 13،250 | $ 0 | $ 9،275 | $ 0 | $ 18،550 |
| 15٪ | 0٪ | 9،275 | 37،650 | 13،250 | 50،400 | 9،275 | 37،650 | 18،550 | 75،300 |
| 25٪ | 15٪ | 37،650 | 91،150 | 50،400 | 130،150 | 37،650 | 75،950 | 75،300 | 151،900 |
| 28٪ | 15٪ | 91،150 | 190،150 | 130،150 | 210،800 | 75،950 | 115،725 | 151،900 | 231،450 |
| 33٪ | 15٪ | 190،150 | 413،350 | 210،800 | 413،350 | 115،725 | 206،675 | 231،450 | 413،350 |
| 35٪ | 15٪ | 413،350 | 415،050 | 413،350 | 441،000 | 206،675 | 233،475 | 413،350 | 466،950 |
| 39.6٪ | 20٪ | 415،050 | - | 441،000 | - | 233،475 | - | 466،950 | - |
اگر آپ ایک فرد ہیں اور آپ ایک سال 90،000 ڈالر کماتے ہیں، تو آپ 25 فیصد ٹیکس بریکٹ میں گر جائیں گے. یہ آسان حصہ ہے- یہ وہاں سے زیادہ پیچیدہ ہو جاتا ہے.
آپ اصل میں آپ کے آمدنی کے حصے کے لئے صرف 10 فیصد ادا کرے گا جو $ 0 اور $ 9،275 کے درمیان ہوتا ہے، اور آپ $ 9،276 اور $ 37،650 کے درمیان حصے میں 15 فی صد ادا کرے گا. اس 25 فیصد ٹیکس کی شرح صرف آپ کی آمدنی کے توازن پر لاگو ہوگی. ہر فیصد کی شرح آپ کے آمدنی کے اس حصے سے مطابقت رکھتا ہے.
| سنگل دائرہ دار حیثیت کے لئے 2016 عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول X، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (c)] | ||||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے | ایک | ب | سی | د | ای | f | جی | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | مائنس | (الف) سے ذرا (بی) | ضرب رقم | ضرب (ج) کی طرف سے (d) | اضافی رقم | شامل کریں (ای) اور (f) |
| $ 0 | $ 9،275 | $ 0 | × 10٪ | $ 0 | ||||
| 9،275 | 37،650 | 9،275 | × 15٪ | 927.50 | ||||
| 37،650 | 91،150 | 37،650 | × 25٪ | 5،183.75 | ||||
| 91،150 | 190،150 | 91،150 | × 28٪ | 18،558.75 | ||||
| 190،150 | 413،350 | 190،150 | × 33٪ | 46،278.75 | ||||
| 413،350 | 415،050 | 413،350 | × 35٪ | 119،934.75 | ||||
| 415،050 | - | 415،050 | × 39.6٪ | 120،529.75 | ||||
صدر ڈونالڈ ٹومپ نے ان ٹیکس بریکٹوں کو صرف تین: 10 فیصد، 25 فیصد اور 35 فی صد تک پہنچانے کی پیشکش کی ہے، لیکن اس نے ابھی تک 2017 تک وسط نہیں کیا ہے.
آپ کے مؤثر ٹیکس کی شرح کا حساب لگانا
اگر آپ کی تعداد میں کمی کرنا ہے اور ریاضی کرتے ہیں تو یہ اس طرح کام کرتا ہے: اپنی قابل ٹیکس آمدنی لے لو اور اس رقم کو کم کر دے جس میں متعلقہ ٹیکس بریکٹ شروع ہوتا ہے، جس میں کالم A اور B.
اس کالم میں اس ٹیکس بریکٹ کے اندر صرف ٹیکس قابل آمدنی چھو جاتا ہے اس کے بعد اس رقم کو اس بریکٹ کالم ڈی اور E. کے لئے ٹیکس کی شرح سے ضرب کرنا.
یہ ٹیکس کی رقم ہے جو ٹیکس بریکٹ کے اندر آمدنی پر ہو گی. پھر اس رقم میں آمدنی پر مجموعی وفاقی ٹیکس شامل کریں جو کل ٹیکس کی شرحوں میں گر جاتا ہے، کالم F. میں نمائندگی کی جاتی ہے. یہ آپ کالم جی میں الوداع وفاقی آمدنی کی کل رقم بتائے گا.
یہاں ایک مثال ہے. فرض کریں کہ اڈیت، ایک ہی فرد، $ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی ہے. یہ 28 فی صد ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے، جس میں اس کی فائل کی حیثیت کے لئے ٹیکس قابل آمدنی سے 91،150 سے $ 190،150 تک کی حد ہوتی ہے. اس بات کا یقین ہے کہ تمام عدد کی آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے تابع ہے، ہم اس طرح اس کے وفاقی آمدنی ٹیکس کو پسند کریں گے:
| مثال | ||||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے | ایک | ب | سی | د | ای | f | جی | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | مائنس | (الف) سے ذرا (بی) | ضرب رقم | ضرب (ج) کی طرف سے (d) | اضافی رقم | شامل کریں (ای) اور (f) |
| 91،150 | 190،150 | $ 100،000 | 91،150 | 8،850 | × 28٪ | 2،478 | 18،558.75 | 21،036.75 |
$ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی پر وفاقی آمدنی ٹیکس $ 21،036.75 ادا کرنے کے لئے ایڈیڈ ذمہ دار ہے. $ 91،150 سے زیادہ اس کی آمد 28 فیصد کی شرح پر ٹیکس کی جاتی ہے. باقی اس کی آمدنی کم 10 فیصد، 15 فیصد اور 25 فیصد کی شرح میں ٹیکس کیا جاتا ہے. ایڈیڈ کی "مؤثر" یا اوسطا ٹیکس کی شرح اس کی ٹیکس کی ذمہ داری ہے کہ اس کی ٹیکس قابل آمدنی ہے: $ 21،036.75 سے تقسیم $ 100،000، یا 21.03675 فیصد. مؤثر ٹیکس کی شرح آپ کی آمدنی پر لاگو تمام ٹیکس کی شرح کا ایک مرکب ہے لہذا یہ عام طور پر آپ کے ٹیکس بریکٹ کی شرح سے کم ہے.
اگر ایڈیڈ گھر کے سربراہ کے طور پر قابلیت کرتا ہے یا اگر وہ شادی شدہ ہے تو، مندرجہ ذیل چارٹ لاگو ہوتے ہیں:
| گھریلو دائرہ کار کی حیثیت کے سربراہ کے لئے 2016 عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول Z، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (ب)] | ||||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے | ایک | ب | سی | د | ای | f | جی | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | مائنس | (الف) سے ذرا (بی) | ضرب رقم | ضرب (ج) کی طرف سے (d) | اضافی رقم | شامل کریں (ای) اور (f) |
| $ 0 | $ 13،250 | $ 0 | × 10٪ | $ 0 | ||||
| 13،250 | 50،400 | 13،250 | × 15٪ | 1،325 | ||||
| 50،400 | 130،150 | 50،400 | × 25٪ | 6،897.50 | ||||
| 130،150 | 210،800 | 130،150 | × 28٪ | 26،835.00 | ||||
| 210،800 | 413،350 | 210،800 | × 33٪ | 49،417.00 | ||||
| 413،350 | 441،000 | 413،350 | × 35٪ | 116،258.50 | ||||
| 441،000 | - | 441،000 | × 39.6٪ | 125،936.00 | ||||
| شادی شدہ دائرہ کاری علیحدگی سے متعلق حیثیت کے لئے 2016 عام ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول Y-2، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (d)] | ||||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے | ایک | ب | سی | د | ای | f | جی | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | مائنس | (الف) سے ذرا (بی) | ضرب رقم | ضرب (ج) کی طرف سے (d) | اضافی رقم | شامل کریں (ای) اور (f) |
| $ 0 | $ 9،275 | $ 0 | × 10٪ | $ 0 | ||||
| 9،275 | 37،650 | 9،275 | × 15٪ | 927.50 | ||||
| 37،650 | 75،950 | 37،650 | × 25٪ | 5،183.75 | ||||
| 75،950 | 115،725 | 75،950 | × 28٪ | 14،758.75 | ||||
| 115،725 | 206،675 | 115،725 | × 33٪ | 25،895.75 | ||||
| 206،675 | 233،475 | 206،675 | × 35٪ | 55،909.25 | ||||
| 233،475 | - | 233،475 | × 39.6٪ | 65،289.25 | ||||
| شادی شدہ دلہننگ مشترکہ اور قابل اہلیہ بیوہ یا ویڈور کالنگ کی حیثیت کے لئے 2016 عائد ٹیکس کی شرح [ٹیکس کی شرح شیڈول Y-1، اندرونی آمدنی کا حصہ سیکشن 1 (ا) | ||||||||
| اگر ٹیکس قابل آمدنی ہے | ایک | ب | سی | د | ای | f | جی | |
| ختم | لیکن ختم نہیں | قابل ٹیکس آمدنی | مائنس | (الف) سے ذرا (بی) | ضرب رقم | ضرب (ج) کی طرف سے (d) | اضافی رقم | شامل کریں (ای) اور (f) |
| $ 0 | $ 18،550 | $ 0 | × 10٪ | $ 0 | ||||
| 18،550 | 75،300 | 18،550 | × 15٪ | 1،855.00 | ||||
| 75،300 | 151،900 | 75،300 | × 25٪ | 10،367.50 | ||||
| 151،900 | 231،450 | 151،900 | × 28٪ | 29،517.50 | ||||
| 231،450 | 413،350 | 231،450 | × 33٪ | 51،791.50 | ||||
| 413،350 | 466،950 | 413،350 | × 35٪ | 111،818.50 | ||||
| 466،950 | - | 466،950 | × 39.6٪ | 130،578.50 | ||||
سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس کی شرح
بدقسمتی سے، ہم صرف اپنی آمدنی اور آمدنی پر آمدنی ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں. یہ ٹیکس بھی لاگو ہوتے ہیں:
- سماجی سیکیورٹی ٹیکس پر 12.4 فیصد کی تنخواہ پر عائد ہوتی ہے اور سالانہ سوشل سوسائٹی تنخواہ بیس لاکھ ڈالر تک خود روزگار کی آمدنی پر ہوتی ہے. یہ تنخواہ بیس 2017 میں $ 127،200 تک بڑھتا ہے. اس رقم میں صرف آمدنی صرف سماجی سیکورٹی ٹیکس کے تابع ہے.
- اجرت اور خود روزگار آمدنی پر 2.9 فیصد کی شرح پر طبی ٹیکس
یہ ٹیکس تمام کمانڈروں کو بہت زیادہ لاگو کرتی ہیں، لیکن خود کار طریقے سے دونوں ٹیکس کی یہ مکمل فیصد ادا کرنا لازمی ہے. مجموعی طور پر، یہ خود کار روزگار ٹیکس کے طور پر کہا جاتا ہے. ٹیکس دہندہ جو دوسروں کی طرف سے ملازمین ہیں ان میں سے صرف نصف ادا کرتے ہیں. ان کے آجروں کو دوسرے نصف کو ادا کرنا ہوگا.
اضافی طبی ٹیکس
یہ ٹیکس مندرجہ ذیل حدوں پر اجرت اور خود روزگار کی آمدنی پر 0.9 فیصد کی شرح پر لاگو ہوتا ہے:
- شادی شدہ دلہن مشترکہ: $ 250،000
- سنگل یا گھریلو یا قابل اطلاق بیوہ (ای) کے سربراہ: $ 200،000
- شادی شدہ دلہن علیحدہ علیحدہ: $ 125،000
متبادل کم سے کم ٹیکس یا AMT
اگر آپ شادی شدہ دلہن الگ الگ ہیں:
- ٹیکس قابل آمدنی پر 26 فیصد کے طور پر 93،150 ڈالر کے تحت AMT کے قوانین کے تحت دوبارہ معطل
- $ 9،150 سے زائد AMT ٹیکس قابل آمدنی پر 28 فیصد
سنگل کے لئے، گھریلو سربراہ، مشترکہ، اور قابل اہتمام بیوہ (ای) شادی شدہ دلہن:
- 26 فیصد امریکی ڈالر 186،300 کے تحت ٹیکس قابل آمدنی پر
- 28 فیصد سے زائد ایم ٹی ٹی ٹیکس قابل آمدنی 186،300 ڈالر
نیٹ انوسٹمنٹ انکم ٹیکس
3.8 فیصد کا ایک ٹیکس مندرجہ ذیل حدوں پر خالص سرمایہ کاری آمدنی یا نظر ثانی شدہ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی پر کم ہوتا ہے:
- شادی شدہ دلہن مشترکہ یا قابلیت کی بیوہ (ای): $ 250،000
- سنگل یا گھریلو سربراہ: $ 200،000
- شادی شدہ دلہن علیحدہ علیحدہ: $ 125،000
کیپٹل فوائد ٹیکس
سرمایہ کاری کے حصول ٹیکس کی شرح اس وقت ہوتی ہے جب آپ اس میں اپنے ٹیکس کی بنیاد سے کہیں زیادہ اثاثہ فروخت کرتے ہیں- آپ نے اس کے لئے کیا ادائیگی کی ہے اور آپ کی فروخت کی کسی بھی قیمت یا بہتریاں آپ کو دی ہیں. دوسرے الفاظ میں، آپ کے منافع کو خصوصی قیمتوں پر ٹیکس دیا جاتا ہے. ٹیکس کی شرح ٹیکس کی شرح پر منحصر ہے کہ آیا آپ کے حصول مختصر مدت یا طویل مدتی تھے. مختصر مدت کے حصول آپ کو صرف ایک سال یا اس سے کم کے اثاثے کی ملکیت پر لاگو ہوتے ہیں اور عام آمدنی کے ٹیکس کی شرح پر ٹیکس کئے جاتے ہیں. آپ ٹیکس بریکٹ کی شرح. لمبی مدت کے حصول ملکیت پر لاگو ہوتے ہیں جو آپ نے ایک سال سے زائد عرصے تک منعقد کی ہیں. یہ منافع اور مستحق منافع ٹیکس پر ہیں:
- 0 فی صد اگر ٹیکس قابل آمدنی 10 فیصد یا 15 فیصد حد تک ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے
- 15 فیصد اگر ٹیکس قابل آمدنی 25، 28، 33 یا 35 فی صد میں حد سے زائد ٹیکس بریکٹ ہے
- 20 فیصد اگر ٹیکس قابل آمد 39.6 فیصد حد تک ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے
- 25 فیصد استحصال کی بازیابی پر
- مجموعی طور پر 28 فیصد
- 28 فیصد سے زائد چھوٹے کاروباری اسٹاک کو خارج کرنے کے بعد
اگر آپ کے پاس طویل مدتی سرمایہ کاری یا قابل منافع بخش منافع موجود ہیں تو، ورکیٹ 2-7 کو ٹیکس کی شرح چارٹس (ورکیٹیٹ 1-6) کے ساتھ مل کر استعمال کریں، جس میں دونوں آئی آر ایس کی اشاعت 505 میں پایا جا سکتا ہے.
آپ کے مارجنل ٹیکس کی قیمتوں کا استعمال کیسے کریں
آپ ان ٹیکس کی شرح کے شیڈول اور آپ کے عین مطابق ٹیکس کی شرح کو کئی طریقوں سے اپنے فنڈز کی منصوبہ بندی میں مدد کے لئے استعمال کرسکتے ہیں. وہ آپ کو بتائیں گے کہ آپ کسی بھی اضافی اضافی آمدنی پر آپ کتنے ٹیکس ادا کرتے ہیں، جیسے آپ دوسری سیکشن پر لے جانے کا فیصلہ کرتے ہیں جو آپ کے مجموعی آمدنی کو ایک اعلی ٹیکس بریکٹ میں بڑھاتا ہے. اگر آپ اپنے کٹوتیوں میں اضافہ کر سکتے ہیں تو وہ آپ کو بھی بتائیں گے کہ آپ کتنی ٹیکس بچائیں گے. مثال کے طور پر، اگر آپ 28 فی صد ٹیکس بریکٹ میں گر جاتے ہیں، تو آپ وفاقی ٹیکس میں 28 سینٹس کو بچانے کے لئے ہر ڈالر کے لئے آپ ٹیکس کٹوتی خرچ پر خرچ کرتے ہیں، جیسے رہن کے مفادات یا صدقہ.
ٹیکس کے قوانین اور نرخوں کو وقت میں تبدیل کر سکتا ہے. سب سے زیادہ تازہ ترین اعداد و شمار، فی صد اور قواعد کے لئے ہمیشہ ٹیکس پیشہ ور سے مشورہ کریں. یہ مضمون ٹیکس مشورہ نہیں ہے اور ٹیکس مشورہ کے طور پر نہیں ہے.