آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری آپ کے 1040 ٹیکس کی واپسی کے 63 لائن پر ظاہر ہوتا ہے
"ذمہ داری" لفظ اس کے ساتھ اور اچھی وجہ سے ایک خاص منفی انگوٹی ہے. تکنیکی طور پر، اس کا مطلب ہے کہ آپ کسی چیز کے ذمہ دار ہیں. اسے "ٹیکس" لفظ کے ساتھ ملائیں اور آپ یہ دیکھیں گے کہ یہ کہاں جا رہا ہے. ایک ٹیکس کی ذمہ داری ٹیکس قرض ہے جس میں آپ داخلی آمدنی کی خدمت یا دوسرے ٹیکس دینے والے اتھارٹی کو ادائیگی کے لۓ ذمہ دار ہیں.
آپ اپنے سال 1040 ٹیکس کی واپسی کی 63 لائن پر سال کے لئے آپ کو تلاش کرسکتے ہیں، جہاں یہ کہتا ہے، "یہ آپ کا ٹیکس ہے."
تاہم، آپ کی کل ٹیکس ذمہ داری صرف ایک سال کے لئے ضروری نہیں ہے. پچھلے برسوں سے جو کچھ باقی رہتا ہے وہ موجودہ سال کے لئے آپ کی ذمہ داری میں شامل ہونا چاہیے، جیسے آپ گزشتہ سال کے ٹیکس قرض کو ادا کرنے کے لئے ایک قسط معاہدہ میں داخل ہو گئے ہیں اور آپ اس معاہدے پر آخری ادائیگی نہیں کی ہے. دوسرے الفاظ میں، آپ کے ٹیکس کی ذمے داری ہر چیز پر ہے جسے آپ کسی بھی وقت کسی بھی وقت آئی آر ایس کو قرض دیتے ہیں.
یہ صرف انکم ٹیکس نہیں ہے
ٹیکس کی ذمہ داری کسی بھی آمدنی کے ٹیکس پر محدود نہیں ہے جو تم قرض لے سکتے ہو. یہ اصطلاح ٹیکس کے تمام اقسام، جیسے سرمایہ دارانہ حصوں اور خود روزگار کے ٹیکس کے ساتھ ساتھ دلچسپی اور سزا بھی شامل ہیں. گزشتہ سال کے ٹیکس کے لئے آپ نے داخل ہونے والے اس قسط معاہدے کو سود کے ساتھ ادا کیا ہے، لہذا دلچسپی آپ کے کل ٹیکس کی ذمہ داری میں شامل ہے. اگر آپ ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس سے ابتدائی تقسیم کرتے ہیں تو 10 فی صد کی سزا کے تابع ہوسکتا ہے، اس میں آپ کی کل ٹیکس کی ذمہ داری بھی شامل ہے.
انکم ٹیکس کی شرح
آمدنی ٹیکس زیادہ سے زیادہ لوگوں کے لئے ٹیکس کی ذمہ داری کا سب سے بڑا حصہ ہے، اور یہ ٹیکس بریکٹ کی طرف سے مقرر کیا جاتا ہے وہ ان کی آمدنی میں کمی ہے کہ وہ ٹیکس میں ادا کرنا ہوگا. یہ ایک منصفانہ تھوڑا سا مختلف ہوتا ہے کیونکہ یہ دونوں دائرہ کار کی حیثیت پر منحصر ہے اور آپ کتنا کماتے ہیں.
اس حد پر غور کریں: آپ واحد ہیں اور آپ 2018 میں صرف 9،525 ڈالر کماتے ہیں.
یہ آپ کو 10 فی صد ٹیکس بریکٹ میں رکھتا ہے لہذا آپ کی آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری $ 952 ہے. اگر آپ $ 80،000 کماتے ہیں، تو یہ آپ کی آمدنی کے حصہ پر 22 فیصد ٹیکس بریکٹ میں آپ کو دھکا دیتا ہے جو $ 38،700 سے زائد ہے. اور اگر آپ شادی شدہ ہیں اور آپ اور آپ کے خاوند کو مشترکہ طور پر ایک سال 200،000 ڈالر کماتے ہیں؟ یہ آپ کی آمدنی کے حصول کے لئے 24 فیصد ٹیکس بریکٹ میں $ 165،000 سے زائد ہے.
کیپٹل فوائد ٹیکس
دارالحکومت کے حصول ٹیکس آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری میں شامل ہوسکتی ہے اگر آپ اس میں آپ کی بنیاد سے کہیں زیادہ اثاثہ بیچتے ہیں- آپ نے اس کے علاوہ اس کے علاوہ کچھ قابل ادائیگی خرچ کیے ہیں. اگر آپ کچھ اسٹاک میں $ 5،000 کی سرمایہ کاری کرتے ہیں اور تقریبا 18 مہینے بعد ان کے اسٹاک کو $ 7،500 کے لئے فروخت کرتے ہیں تو آپ کے پاس $ 2،500 طویل مدتی فائدہ ہے اور یہ 2018 میں خصوصی سرمایہ کاری کی شرح، یا 0، 15، یا 20 فی صد میں ٹیکس کیا جاتا ہے. آپ کی آمدنی پر منحصر ہے. آپ کی مجموعی آمدنی زیادہ سے زیادہ آمدنی ہے، آپ کی سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح زیادہ ہے.
اگر آپ ایک سال سے کم عرصے سے اثاثے کی ملکیت رکھتے ہیں تو یہ ایک مختصر مدت کا فائدہ ہے لہذا یہ عام عواید اور آپ کے ٹیکس بریکٹ کے مطابق اپنی ٹیکس کی ذمہ داری میں شامل ہے.
کٹوتیوں کی طاقت
اگر یہ ابھی تک بہت ناپسندیدہ لگتا ہے، تو آپ تھوڑا آرام کر سکتے ہیں. یہ عوامل صرف آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری کا آغاز ہیں. ٹیکس کا کوڈ آپ کو کٹوتیوں کے ساتھ آپ کے ٹیکس قابل آمدنی میں تھوڑا سا دیتا ہے.
ٹیکس کی کٹس اور نوکریاں ایکٹ 2018 میں ذاتی اخراجات کے لئے کٹوتی سے دور ہوتی ہے، جو کچھ ٹیکس دہندگان کو سختی سے مارے گا. 2017 ٹیکس سال کے لئے، تاہم، آپ اپنے لئے ایک $ 4،050 چھوٹ چھوٹ سکتے ہیں، آپ کی شادی شدہ بیوی کے لئے اگر آپ شادی شدہ ہیں اور آپ میں سے ہر ایک انحصار میں سے ہر ایک. یہ واقعی میں اضافہ کر سکتا ہے. یہاں تک کہ آپ کے لئے صرف ایک چھوٹ کے ساتھ بھی کیونکہ آپ واحد ہیں، یہ آپ کی ٹیکس قابل آمدنی $ 80،000 سے 75،950 ڈالر تک پہنچ جاتی ہے اور یہ صرف ایک دستیاب کٹوتی ہے.
بدقسمتی سے، کم از کم 2018 سے 2025 تک TCJA کی شرائط کے تحت چھوٹ جاتا ہے. لیکن دیگر کٹوتیوں اور ٹیکس کریڈٹ بہت سارے برقرار ہیں.
TCJA بھی ٹیکس بریکٹوں کو ایڈجسٹ کرتا ہے لہذا آپ کو زیادہ سے زیادہ فی صد ادا کرنا شروع کرنے سے پہلے زیادہ سے زیادہ کما سکتے ہیں، اور معیاری کٹوتی تقریبا دوگنا ہے. 2018 میں 2017 میں ایک ہی ٹیکس ادا کرنے کے لئے 2018 معیاری کٹوتی 2017 میں $ 12،000 سے بڑھتی ہوئی ہے.
یاد رکھیں کہ 2017 میں آپ نے ایک ہی ٹیکس دہندہ کے طور پر $ 9،525 $ بنایا ہے؟ تکنیکی طور پر، اس پیسہ پر آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری $ 4،550 $ 7،050 ذاتی چھوٹ کم ہوگی، اس ٹیکس سال کے لئے $ 6،350 معیاری کٹوتی کم ہوگی. یہ منفی توازن کو چھوڑ دیتا ہے لہذا آپ کو کوئی ٹیکس کی ذمہ داری نہیں تھی. آپ اب بھی 2018 میں اس آمدنی کے لئے ٹیکس کی ذمہ داری نہیں ہوگی کیونکہ $ 12،000 معیاری کٹوتی $ 9،525 ڈالر کم سے منفی توازن میں بھی پایا جاتا ہے.
یہاں سبق یہ ہے کہ آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری ایک مقررہ سال میں کمائی کی بنیاد پر نہیں ہے. اس پر مبنی ہے کہ آپ نے 2017 میں ذاتی معافی کم کی ہے اور اگر آپ اس کے بجائے شناخت کرنے کا فیصلہ کرتے ہیں تو آپ کے دائرہ کار کی حیثیت کے لۓ معیاری کٹوتی یا آپ کے شے سے کم کٹوتی کم. یہ ان اعداد و شمار کو کم کرنے کے بعد کیا بائیں طرف کی بنیاد پر ہے، اس کے ساتھ ساتھ کسی دوسرے کٹوتی یا ٹیکس کریڈٹس آپ کے اہل ہوں گے.
ٹیکس کریڈٹ مت بھولنا
ٹیکس کریڈٹ آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری کو بھی کم کرتی ہے، لیکن کچھ مختلف طریقے سے.
کٹوتی آپ کے ٹیکس قابل آمدنی سے کم ہوتی ہے، لیکن کچھ کریڈٹ براہ راست آپ کی ذمہ داری سے منحصر ہیں. چلو یہ کہتے ہیں کہ آپ نے ریاضی کیا ہے اور آپ نے ہر کٹوتی کا دعوی کیا ہے جو آپ کے پاس موجود ہے، اور آپ کے پاس ابھی 63 لائن پر $ 5،000 ٹیکس کی ذمہ داری ہے. اگر آپ $ 1،000 واپسی قابل ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنے کے اہل ہیں تو، یہ ذمہ داری $ 4،000 کیونکہ ٹیکس کریڈٹ اصل ٹیکس کی ادائیگی کے طور پر منسلک کیا جاتا ہے، جیسا کہ آپ آئی آر ایس رقم کے لئے ایک چیک لکھا تھا.
لائن نمبر 63 پر
جی ہاں، یہ پیچیدہ لگتا ہے، لیکن اگر آپ فارم 1040 پر نظر ڈالیں تو، آپ واضح طور پر یہ دیکھ سکتے ہیں کہ یہ سب کیسے کام کرتا ہے.
آپ کے آمدنی کے تمام ذرائع، بشمول دارالحکومت کے حصول جیسے چیزوں کو بھی شامل کیا گیا ہے اور "آمدنی" کے سیکشن میں آپ کے ٹیکس کی واپسی کے پہلے صفحے پر اطلاع دی گئی ہے. اس کے بعد آپ اگلے حصے میں اس آمدنی میں کچھ ایڈجسٹ بنانا چاہتے ہیں، "ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی." یہ آپ کو ٹیکس قابل آمدنی کم کرنے کے لئے معیاری کٹوتی یا شے کے اخراجات کے علاوہ کچھ دوسرے کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے قابل ہوسکتا ہے.
اب آپ کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی یا AGI 2 صفحہ تک اور "ٹیکس اور دیگر کریڈٹ" کے عنوان سے ایک دفعہ کیا جاتا ہے. ان لائنوں میں سے کچھ اضافی اضافے ہیں جو اصل میں آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری میں اضافہ کرے گا، مثلا متبادل کم سے کم ٹیکس . لیکن آپ یہاں معیاری کٹوتی یا شے سے کم کٹوتیوں کے لئے ایک جگہ تلاش کریں گے، اور ساتھ ساتھ غیر قابل قدر ٹیکس کی کریڈٹس کے لئے خالی جگہیں بھی آپ کے قابل ہوں گے، جن میں سے سب آپ کے ٹیکس قابل آمدنی کو کم کرکے آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کر دیں گے. آپ کے نتیجے میں ٹیکس قابل آمدنی 43 پر ظاہر ہوتا ہے.
بدقسمتی سے، اگلے سیکشن، "دیگر ٹیکس" میں اضافی اضافے شامل نہیں ہیں، لیکن بہت سے ٹیکس دہندگان نے گولیاں بھی ڈالی ہیں جو یہاں شامل ہیں. اگر آپ خود کار طریقے سے ہیں، تو اس ٹیکس میں یہ ٹیکس ظاہر ہوتا ہے اور آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری میں اضافے کی جائے گی، جیسا کہ کچھ ٹیکس اور جرمیں جو تمام ٹیکس دہندگان کو متاثر نہیں کرتی ہیں.
اور یہ آپ کو 63 لائن لاتا ہے. لیکن گلی نہ کرو. ابھی تک آپ ابھی تک نہیں کر رہے ہیں.
فارم 1040 میں آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری کی طرف سے پہلے سے ہی ادائیگیوں کے لئے ایک اور سیکشن بھی شامل ہے. زیادہ سے زیادہ معاملات میں، یہ آپ کے پےچیک سے ٹیکس کو روکنے کے ذریعے پورا کیا جاتا ہے. آپ کے آجر نے آپ کے پیسے سے فی صد کو فارمیٹ W-4 پر پیش کی گئی معلومات کے مطابق کٹوتی کی ہے اور وہ آپ کو اس پیسے کو آپ کی طرف سے آئی آر ایس پر بھیجا جاتا ہے.
اگر آپ خود کار طریقے سے ہیں اور آپ نے سال کے دوران اندازہ لگایا ٹیکس ادائیگی کیے ہیں تو وہ اس سیکشن میں بھی داخل ہوتے ہیں. واپسی قابل ٹیکس کریڈٹ یہاں بھی شامل ہیں. یہ کریڈٹ صرف آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری سے کم نہیں کرتے ہیں. آئی آر ایس آپ کو باقی کسی بھی بیلنس کے لئے رقم کی واپسی بھیجے گا اگر وہ صفر کی ذمہ داری کم کردیں تو.
ان سبھی ادائیگیوں کی تعداد 63 سے زائد ہے جو آپ کے ٹیکس کی ذمہ داری پر ظاہر ہوتی ہے. اگر یہ نتیجہ کسی منفی توازن میں ہو سکتا ہے تو شاید آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری $ 5،000 تھی لیکن واپسی قابل کریڈٹ سمیت مجموعی ادائیگی 7،500 ڈالر تک شامل ہوگئی ہے- آپ کو آئی آر ایس سے فرق کے لۓ رقم کی واپسی کی توقع کی جا سکتی ہے.
اور اگر آپ کے پاس منفی توازن نہیں ہے تو؟ اگر آپ کی ذمہ داری $ 5،000 تھی لیکن آپ نے مجموعی ادائیگیوں میں صرف 4،000 ڈالر بنا دیا، بشمول واپسی قابل کریڈٹ بھی شامل ہے، آپ ابھی بھی آئی آر ایس $ 1،000 کا قرض ادا کرتے ہیں. یہ آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری نہیں ہے- جو کہ $ 5،000 میں رہتا ہے. یہ ٹیکس کی رقم ہے جو آپ اب بھی قرض ادا کرتے ہیں.