یہ ٹیکس کی شرح اب بھی آپ کے 2017 ٹیکس کے لئے مؤثر ہے.
وفاقی حکومت امریکہ میں گریجویشن پیمانے پر استعمال کرتے ہوئے ذاتی آمدنی 2017 ٹیکس سال کے لئے، ذاتی آمدنی ٹیکس کی شرح 10 فیصد پر شروع ہوتی ہے اور آہستہ آہستہ 15 فیصد، پھر 25 فیصد، 28 فیصد، پھر 33 فیصد اور 35 فی صد تک پہنچنے سے پہلے 39.6 فیصد کی شرح
ہر ٹیکس کی شرح آمدنی کی ایک مخصوص رینج پر لاگو ہوتا ہے. یہ رینج ٹیکس بریکٹ کہا جاتا ہے. جہاں ہر ٹیکس بریکٹ شروع ہوجاتا ہے اور ختم ہوتا ہے، کسی شخص کی فائل کی حیثیت پر منحصر ہے. انفرادی قسم کی آمدنی کے لحاظ سے ٹیکس کی شرح بھی مختلف ہوتی ہے. عام ٹیکس کی شرح زیادہ تر قسم کی آمدنی پر لاگو ہوتا ہے. علیحدہ ٹیکس کی شرح شیڈول طویل مدتی سرمایہ کاری اور مستحق منافع سے آمدنی پر لاگو ہوتا ہے.
آئیے پہلے سب سے پہلے 2017 کے لئے تمام ٹیکس کی شرح کا جائزہ لیں. دائرہ کار کی حیثیت سے نیچے ذیل چارٹ، ٹیکس کی شرح پہلی کالم میں عام آمدنی دکھائیں، دوسری مدت میں طویل المیعاد سرمایہ کاری کی شرح اور قابل منافع بخش منافع کی شرح کالم، اور آمدنی کی سطح جو یہ شرح تیسرا کالم میں لاگو ہوتا ہے.
نوٹ کرنا ضروری ہے کہ ڈالر کی رقم ٹیکس قابل آمدنی کی نمائندگی کرتی ہے ، جس میں مختلف کٹوتیوں کے خاتمے کے بعد کل آمدنی ہے.
وضع کرنے کی حیثیت سے ٹیکس کی شرح چارٹ الگ الگ ہیں:
سنگل ٹیکس قابل آمدنی بریکٹ | ||
عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ افراد | درمیان ٹیکس قابل آمدنی |
10٪ | 0٪ | $ 0 سے $ 9،325 |
15٪ | 0٪ | $ 9،325 سے $ 37،950 |
25٪ | 15٪ | $ 37،950 سے $ 91،900 |
28٪ | 15٪ | $ 91،900 سے $ 191،650 |
33٪ | 15٪ | $ 191،650 سے 416،700 ڈالر |
35٪ | 15٪ | $ 416،700 سے 418،400 ڈالر |
39.6٪ | 20٪ | $ 418،400 |
گھریلو ٹیکس قابل آمدنی بریکٹ | ||
عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ افراد | درمیان ٹیکس قابل آمدنی |
10٪ | 0٪ | $ 0 سے $ 13،350 |
15٪ | 0٪ | $ 13،350 سے $ 50،800 |
25٪ | 15٪ | $ 50،800 سے $ 131،200 |
28٪ | 15٪ | $ 131،200 سے 212،500 ڈالر |
33٪ | 15٪ | $ 212،500 سے $ 416،700 |
35٪ | 15٪ | $ 416،700 سے 444،550 ڈالر |
39.6٪ | 20٪ | $ 444،550 + |
علیحدہ ٹیکس قابل آمدنی بریکٹ | ||
عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ افراد | درمیان ٹیکس قابل آمدنی |
10٪ | 0٪ | $ 0 سے $ 9،325 |
15٪ | 0٪ | $ 9،325 سے $ 37،950 |
25٪ | 15٪ | $ 37،950 سے 76،550 ڈالر |
28٪ | 15٪ | $ 76،550 سے 116،675 ڈالر |
33٪ | 15٪ | $ 116،675 سے 208،350 ڈالر |
35٪ | 15٪ | $ 208،350 سے 235،350 ڈالر |
39.6٪ | 20٪ | $ 235،350 + |
شادی شدہ دلہننگ مشترکہ اور قابلیت کی بیوہ / Widowers بریکٹ | ||
عام آمدنی | طویل مدتی سرمایہ کاری اور قابل قدر لاپتہ افراد | درمیان ٹیکس قابل آمدنی |
10٪ | 0٪ | $ 0 سے $ 18،650 |
15٪ | 0٪ | $ 18،650 سے $ 75،900 |
25٪ | 15٪ | $ 75،900 سے $ 153،100 |
28٪ | 15٪ | $ 153،100 سے $ 233،350 |
33٪ | 15٪ | $ 233،350 $ 416،700 |
35٪ | 15٪ | $ 416،700 سے 470،700 ڈالر |
39.6٪ | 20٪ | $ 470،700 + |
اس ٹیکس کی شرح چارٹ نے میکانکس پر زور دیا ہے کہ وہ وفاقی آمدنی کے ٹیکس کو کیسے شمار کرے. ہم ایک شخص کی ٹیکس قابل آمدنی سے نکالنے کی طرف سے شروع کرتے ہیں، اور ہم نے اس کی شناخت کے بعد جو بریکٹ ٹیکس قابل آمدنی میں گر پڑتا ہے، ہم بائیں سے دائیں طرف سے قطار میں کام کرتے ہیں.
2017 سنگل دائرہ کار کی حیثیت سے عام ٹیکس کی شرح | |||
اگر آپ ٹیکس قابل آمدنی کے درمیان ہے | اپنی ٹیکس قابل آمدنی سے کم کریں | رقم ضرب کریں | اضافی رقم |
$ 0 اور $ 9،325 | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 0 | × 10٪ | $ 0 |
$ 9،325 اور $ 37،950 | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 9،325 | × 15٪ | $ 932.50 |
$ 37،950 اور $ 91،900 | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 37،950 | × 25٪ | $ 5،226.25 |
$ 91،900 اور $ 191،650 | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 91،900 | × 28٪ | $ 18،713.75 |
$ 191،650 اور $ 416،700 | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 191،650 | × 33٪ | $ 46،643.75 |
$ 416،700 اور 418،400 $ | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 416،700 | × 35٪ | $ 120،910.25 |
$ 418،400 + | ٹیکس قابل آمدنی مائنس $ 418،400 | × 39.6٪ | $ 121،505.25 |
(سادگی کے لئے، یہ چارٹ یہ فرض کرتا ہے کہ تمام آمدنی عام آمدنی ہے، نہیں سرمایہ آمدنی نہیں آمدنی.)
اس میز کا استعمال کرنے کے لئے، ہم ٹیکس قابل آمدنی حاصل کرتے ہیں اور اس رقم کو کم کر دیں جہاں متعلقہ ٹیکس بریکٹ پہلے دو کالموں میں شروع ہوتا ہے. اس ٹیکس بریکٹ کے اندر صرف ٹیکس قابل آمدنی ہے. ہم اس رقم کو اس بریکٹ کے لئے تیسرے کالم میں ضرب کرتے ہیں. یہ ٹیکس بریکٹ کے اندر آمدنی پر ٹیکس کی رقم ہے. ہم اس رقم میں مجموعی وفاقی ٹیکس شامل ہیں جو کم ٹیکس کی شرحوں میں گر جاتا ہے - یہ چوتھا کالم میں اشارہ ہے. یہ آخری کالم میں وفاقی آمدنی ٹیکس کی کل رقم میں ہے.
مثال کے طور پر، فرض کریں کہ ایڈڈ، ایک واحد شخص، $ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی ہے. یہ چوتھے ٹیکس بریکٹ کے اندر آتا ہے، جس میں $ 91،900 سے $ 191،650 ٹیکس قابل آمدنی ہے.
اس بات کا یقین ہے کہ تمام عدد کی آمدنی عام ٹیکس کی شرح کے تابع ہے، ہم اس کی طرح اپنے وفاقی آمدنی ٹیکس کی طرح حساب کریں گے:
مثال:
اگر آپ کی ٹیکس قابل آمدنی $ 100،000 ہے تو، اس کے بریکٹ میں $ 91،900 اور $ 191،650 کے درمیان فٹ بیٹھتا ہے. $ 100،000 مائنس بریکٹ ($ 91،900) کے نچلے حصہ $ 8،100 کے لئے کم کریں - اس بریکٹ میں آتا ہے کل آمدنی. یہ اس بریکٹ (28 فیصد) کی شرح سے 2،268 ڈالر حاصل کرنے کے لئے ضرب ہے. $ 18،713.75 کے آخری کالم میں اضافی رقم شامل کریں - اس کی آمدنی پر منحصر کل ٹیکس $ 20،981.75 کی آخری رقم کے لئے کم ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے.
ہمارے حساب کے نتائج:
- $ 100،000 کی ٹیکس قابل آمدنی پر وفاقی آمدنی ٹیکس $ 20،981.75 ادا کرنے کے لئے ایڈیڈ ذمہ دار ہے.
- ایڈیڈ کی ٹیکس قابل آمدنی 28 فیصد ٹیکس بریکٹ کے اندر آتا ہے.
- $ 91،150 سے زیادہ اس کی آمد 28 فیصد کی شرح پر ٹیکس کی جاتی ہے.
- باقی اس کی آمدنی کم 10 فیصد، 15 فیصد اور 25 فیصد کی شرح میں ٹیکس کیا جاتا ہے.
- ایڈیڈ کی مؤثر یا اوسط ٹیکس کی شرح اس کی کل ٹیکس ذمہ داری ہے جو اس کی ٹیکس قابل آمدنی، یا 20،981.75 کی تقسیم سے 100،000 تک 20.98175 فیصد ہے. اس مؤثر ٹیکس کی شرح اس کی آمدنی پر لاگو تمام ٹیکس کی شرح کا مرکب ہے.
2017 کے لئے اثرات میں دیگر ٹیکس کی شرح
عام آمدنی پر وفاقی آمدنی کے ٹیکس کے علاوہ، ذاتی ٹیکس پر لاگو ہو سکتا ہے کہ دوسرے ٹیکس ہیں:
- سماجی سیکورٹی ٹیکس کی شرح 12.4 فیصد اجرت اور خود روزگار کی آمدنی پر سالانہ سماجی سیکورٹی اجرت بیس 127،200 ڈالر تک ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ ملازمتوں کی طرف سے ادا کردہ زیادہ سے زیادہ سماجی سلامتی ٹیکس $ 7،886.40 ڈالر ہے، نوکریوں کی طرف سے ادا کردہ زیادہ سے زیادہ 7،886.40 ڈالر ہیں، اور خود ملازم افراد کی جانب سے زیادہ سے زیادہ رقم 15،772.80 ڈالر ہے.
- اجرت اور خود روزگار کی آمدنی پر طبی ٹیکس کی شرح 2.9 فیصد ہے.
- اضافی طبی ٹیکس کی شرح مندرجہ ذیل حدوں پر اجرت اور خود روزگار کی آمدنی پر 0.9 فیصد ہے: شادی شدہ دائرہ کاری مشترکہ طور پر $ 250،000، گھریلو یا قابلیت کی بیوہ (یورو) $ 200،000 کے سنگل، اور علیحدہ $ 125،000 شادی شدہ دلہن.
- متبادل کم از کم ٹیکس: ٹیکس قابل آمدنی پر 26 فیصد (جیسے AMT قواعد کے تحت دوبارہ مقرر کردہ) $ 9. 9 00 ڈالر کے تحت؛ $ 9.900 سے زائد AMT ٹیکس قابل آمدنی پر. سنگل کے لئے، گھریلو سربراہ، شادی شدہ دلہن مشترکہ، اور قابلیت کی بیوہ (ای): 26،800 ڈالر کے تحت ٹیکس قابل آمدنی پر 26 فیصد؛ 28 فیصد AMT ٹیکس قابل آمدنی پر $ 187،800.
- نیٹ سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس شدہ ہے خالص سرمایہ کاری آمدنی کے نچلے حصے پر 3.8 فیصد کی شرح یا ترمیم کردہ ایڈجسٹ مجموعی آمدنی مندرجہ بالا حد تک کی گئی ہے: شادی شدہ دائرہ کار مشترکہ یا قابلیت کی بیوہ (ای) $ 250،000، ایک سنگل یا گھریلو $ 200،000 کے سر، اور شادی شدہ دائرہ کار الگ الگ $ 125،000.
- دارالحکومت کے منافع ٹیکس کی شرح مختلف ہوتی ہے اس کے مطابق مختلف قسم کے ٹیکس کی شرح مختلف ہوتی ہے. عام آمدنی ٹیکس کی شرحوں میں مختصر مدت کے ٹیکس ٹیکس کئے جاتے ہیں. لمبی مدت کے حصول اور قابل منافع بخش منافع 0 فی صد ٹیکس کرتے ہیں جب ٹیکس قابل آمدنی 10 سے 15 فیصد حد تک ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے. یہ 15 فی صد میں اضافہ ہوتا ہے جب ٹیکس قابل آمد 25، 28، 33 یا 35 فیصد حد تک ٹیکس بریکٹ، اور 20 فیصد ہے جب ٹیکس قابل آمد 39.6 فیصد حد تک ٹیکس بریکٹ میں آتا ہے. ٹیکس کی شرح 25 فیصد ہٹانے کی وصولی پر، 28 فی صد مجموعی طور پر اور 28 فیصد خارج ہونے کے بعد اہل کاروباری اسٹاک پر.
آپ کی سنجیدہ ٹیکس کی قیمتوں کا استعمال کیسے کریں
افراد اپنے مالیاتی منصوبوں کی منصوبہ بندی میں مدد کے لئے کئی طریقوں میں ٹیکس کی شرح کا شیڈول استعمال کرسکتے ہیں. آپ ان ٹیکس کی شرحوں کو استعمال کرنے کے لۓ استعمال کرسکتے ہیں کہ آپ اضافی آمدنی پر آپ کتنے ٹیکس وصول کرتے ہیں. 25 فیصد ٹیکس بریکٹ میں ٹیکس دہندہ کے لئے، اضافی آمدنی 25 فیصد تک ٹیکس کی جائے گی جب تک ٹیکس دہندہ کی آمدنی 28 فیصد کی اگلی ٹیکس بریکٹ تک پہنچ گئی ہے.
یاد رکھیں کہ آمدنی کے مختلف وقفے مختلف شرحوں پر ٹیکس کئے جاتے ہیں. آمدنی کے اندرونی وقفے جس پر لاگو ہوتا ہے وہ شخص کی فائلوں کی حیثیت پر مبنی ہے.
آپ ان ٹیکس کی شرح بھی استعمال کرسکتے ہیں کہ آپ اپنے کٹوتیوں میں اضافہ کرکے کتنا ٹیکس بچائیں گے. 28 فی صد ٹیکس بریکٹ میں ٹیکس دہندہ وفاقی ٹیکس میں 28 سینٹ بچایا جائے گا ہر ٹیکس کے لئے ٹیکس کٹوتی خرچ، جیسے رہن سود یا صدقہ.
سنجیدہ ٹیکس کی شرح دیگر ٹیکس کی شرح، خاص طور پر متبادل کم از کم ٹیکس کے ساتھ بات چیت کرتی ہے. کچھ قسم کے کٹوتیوں کے ٹیکس کی بچت کو ختم کرنے کے لئے کم از کم ٹیکس کے افعال.
ماخذ: 2017 کے لئے سرکاری ٹیکس بریکٹوں کو آمدنی کا طریقہ کار 2016-55 میں اندرونی آمدنی سروس کی طرف سے شائع کیا جاتا ہے .
براہ کرم 2017 میں ٹیکس حساب کتاب ورکسیٹس سے مشورہ کریں کہ آپ اپنے اصل آمدنی ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے فارم 1040 اور 2017 ٹیک ٹیک میزیں کریں، ٹیکس کی شناخت کاری ورکیٹس بھی 2017 ایڈیشن 505 کے اشاعت 505 میں، ٹیکس کو روکنے اور متوقع ٹیکس میں بھی فراہم کی جائیں.