انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ سے ابتدائی تقسیم کرنے کے بارے میں سوچنے والے لوگوں کے لئے کچھ تجاویز ہیں.
انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس سے ابتدائی تقدیر لینے کے لئے بنیادی قواعد
- کسی شخص کو 59.5 سال کی عمر تک پہنچنے سے پہلے انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس (IRA) سے تقسیم، 10 فیصد ابتدائی تقسیم سرٹیفکیٹ ہے جب تک کہ کسی استثناء پر لاگو ہوتا ہے.
- آئی آر اے کی تقسیم کے ٹیکس قابل حصہ 10 فیصد سرٹیفکیٹ پر لاگو ہوتا ہے.
10٪ ابتدائی تقسیم Surtax پر استثنی
- آپ کے نئے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ میں آپ کے "براہ راست روللوور" تھا.
اگر آپ کی ریٹائرمنٹ کی بچت براہ راست آپ کے پرانے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ سے ایک ریٹائٹی ٹورٹی ٹرانسفر میں ایک نیا ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس پر پھیل گئی ہے، تو رول رولر تقسیم کے طور پر شمار نہیں ہوتا ہے. یہ ایک غیر ٹیکس قابل واقعہ ہے، اور 10 فیصد سرٹیفکیٹ لاگو نہیں ہوتا.
- آپ نے رقم کی ادائیگی کی ادائیگی کی لیکن 60 دن کے اندر پیسہ ایک مستحکم ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ تک پہنچایا.
اگر آپ کو اپنے پرانے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ سے ذاتی طور پر اپنے آپ کو ذاتی طور پر فنڈز قبضہ کر کے روالور کی بچت سے روالور کی بچت ہے، اور پھر اس رقم کو کسی دوسرے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ میں دوبارہ جمع کرنا، تو یہ غیر مستقیم رولرور تقسیم کے طور پر شمار نہیں کرتا.
یہ ایک غیر ٹیکس قابل واقعہ ہے اور 10 فیصد سرٹیفکیٹ لاگو نہیں ہوتا. آگاہ رہیں کہ ایک فرد نے غیر مستقیم رولرور کو مکمل کرنے کے لئے 60 دن کی ہیں. اور پرانے ریٹائرمنٹ پلانٹ کا منتظم ٹیکس کو ضائع کرے گا، جس کا مطلب ہے کہ آپ کو مجموعی رقم سے کم حاصل ہوگی. اگر آپ پورے مجموعی رقم پر ٹیکس کرنا چاہتے ہیں (ٹیکس اور اضافے سے بچنے کے لئے)، آپ کو فرق کو بنانے کے لئے دوسرے فنڈ کا استعمال کرنا ہوگا.
مثال کے طور پر، آپ کے پاس IRA1 $ 10،000 ہیں اور IRA2 کے لئے غیر مستقیم رولرور کرنا چاہتے ہیں. منصوبہ ایڈمنسٹریشن 20 فی صد وفاقی ٹیکس ($ 2،000) میں رکھتا ہے اور آپ کو $ 8،000 کے لئے چیک چیک کر دیتا ہے. اگر آپ 60 دن کے وقت کے فریم کے اندر صرف $ 8،000 رقم جمع کرتے ہیں، تو آپ ٹیکس سے بچنے اور 10٪ سرٹیفکیٹ پر $ 8،000 پر بچیں گے، لیکن باقی $ 2،000 ٹیکس قابل ہو جائے گا. 10،000 ڈالر کی مکمل رقم پر ٹیکس سے بچنے کے لۓ، آپ کو فرق بنانے کے لئے دوسرے فنڈ کو استعمال کرنے کی ضرورت ہوگی. (آپ اپنی ٹیکس کی واپسی کی فائل کے بعد $ 2،000 واپس اوپر ٹیکس کے لئے ایک کریڈٹ کے طور پر واپس جائیں گے.)
- آپ مستقل یا مکمل طور پر معذور تھے.
10٪ سرٹیفکیٹ کسی شخص کو غیر فعال ہونے پر لاگو نہیں ہوتا. آئی آر ایس کا کہنا ہے کہ، "آپ کو غیر معقول سمجھا جاتا ہے،" اگر آپ ثبوت پیش کر سکتے ہیں کہ آپ اپنی جسمانی یا ذہنی حالت کی وجہ سے کسی بھی قابل قدر سرگرمی نہیں کر سکتے ہیں. ایک ڈاکٹر کو یہ بتانا چاہیے کہ آپ کی حالت موت کے نتیجے میں یا توقع کی جاسکتی ہے. طویل، مسلسل، اور غیر واضح مدت کی "(اشاعت 590-B، انفرادی ریٹائرمنٹ کی ترتیبات سے تقسیم، معذور حصے).
- آپ بےروزگار تھے اور ہیلتھ انشورنس پریمیم کے لئے ادائیگی کی.
10٪ سرٹیفکیٹ کی صحت کی انشورنس کی استثنا کے لئے کوالیفائی کرنے کے لئے چار معیار ہیں.
- آپ نے اپنا کام کھو دیا.
- آپ نے کم از کم 12 ہفتوں تک بے روزگار کی معاوضہ وصول کی.
- آپ نے اپنے IRA سے ہی اسی سال میں پیسہ تقسیم کیا ہے جیسا کہ آپ بے روزگاری معاوضہ وصول کی ہیں یا اگلے سال میں.
- آپ دوبارہ دوبارہ ملازم ہونے کے بعد 60 دن سے زیادہ اپنے IRA سے پیسہ تقسیم کیا.
اگر یہ تمام چار حالات پورا ہوجائے تو، 10 فیصد سرٹیفکیٹ ابتدائی تقسیم کی رقم پر لاگو نہیں ہوتی، اس سال کے دوران اپنے آپ اور اپنے خاندان کے لئے صحت کی انشورنس کی لاگت کی مکمل رقم تک. (اشاعت 590-بی، طبی انشورنس پر سیکشن.)
- آپ نے اپنے آپ کو یا انحصار کے لئے کالج کے اخراجات کے لئے ادا کیا.
ابتدائی طور پر اعلی تعلیم کے اخراجات کی رقم تک تقسیم کرنے میں 10٪ سرٹیفکیٹ نہیں ہیں. اعلی تعلیمی اخراجات میں شامل ہونے والی تعلیم، کالجوں، یونیورسٹیوں اور تجارتی اسکولوں کے لئے ٹیوشن، کتابوں اور دیگر ضروری سامان اور آلات کی قیمت شامل ہے.
(اشاعت 590-بی، اعلی تعلیمی اخراجات کے حصے.)
- آپ پہلی بار ایک گھر خریدا.
پہلی بار ہومبائرز ان کے IRA سے 10٪ سرٹیفکیٹ کے بغیر $ 10،000 تک کی ابتدائی تقسیم کرسکتے ہیں. قابلیت کے لئے تین معیار ہیں:
- آئی آر اے سے تقسیم شدہ رقم استعمال، گھر، خریدنے، یا کسی بھی بند ہونے کی لاگت کے اخراجات سے متعلق اخراجات ادا کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے.
- پہلی بار ہومبائر ایسا ہے جو خریداری کی تاریخ پر ختم ہونے والے دو سال کی مدت میں بنیادی رہائش گاہ کا مالک نہیں ہے. (والدین یا دادا نگارین اپنے بچوں یا گرینڈ کے گھروں کو خریدنے میں مدد کرنے کے لئے پہلی بار ہومبائر استثناء کو بھی استعمال کرسکتے ہیں.)
- ہر شخص کو پہلی بار ہومبائر تقسیم فی شخص کے لئے 10،000 ڈالر کی زندگی کی حد ہوتی ہے.
اگر شادی شدہ ہے تو دونوں کے شوہروں کو 10 فیصد سرٹیفکیٹ کے بغیر اپنے IRAs سے $ 10،000 تک لے جا سکتا ہے.
- آپ نے اپنے ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کا 10٪ سے زیادہ طبی اخراجات کے لئے ادا کی.
اہم غیر معالج طبی خرچ کے ساتھ افراد 10 فیصد سرٹیفکیٹ کے بغیر ابتدائی تقسیم کرسکتے ہیں. 10٪ سرٹیفکی ابتدائی تقسیم کی رقم پر لاگو نہیں ہوتا ہے جو آپ کے ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کے 10٪ کے دوران میڈیکل اخراجات کے لے جانے والے رقم سے زیادہ نہیں ہے. نوٹ: ٹیکس قابل تقسیم ایڈجسٹ مجموعی آمدنی میں اضافہ کرے گا.
- آئی آر ایس نے ٹیکس کے قرضوں کو ادا کرنے کے لئے آپ سے ریٹائرمنٹ اکاؤنٹ پر زور دیا.
اگر داخلی آمدنی سروس آپ کے IRA بقایا ٹیکس قرض ادا کرنے کے لئے لیتا ہے، تو یہ تقسیم 10٪ سرٹیفکیٹ کے تحت نہیں ہے. آئی آر ایس اس استثنا سے واقف ہے.
- آپ کو ایک رکنیت کے طور پر فعال ڈیوٹی سے بلایا جاتا ہے.
آرمی نیشنل گارڈ میں آرمی نیشنل گارڈ، آرمی ریزرو، بحریہ ریزرو، میرین کورز ریزرو، ایئر نیشنل گارڈ، ایئر فورس ریزرو، پبلک ہیلتھ سروس کے کوسٹ گارڈ ریزرو یا ریزرو کورز میں آر ایس اے کے ابتدائی اخراجات کو 10 فیصد سرٹیفکیٹ کے بغیر لے جا سکتا ہے. مندرجہ ذیل چار شرائط موصول ہوئی ہیں:
- اس شخص کو 11 ستمبر، 2011 کے بعد فعال ڈیوٹی کہا جاتا ہے.
- اس شخص کو 179 دن سے زائد سرگرمی یا ایک ریزرو اجزاء کے ایک رکن کے طور پر غیر ناممکن مدت کے لئے کہا جاتا ہے.
- ابتدائی تقسیم IRA یا 401 (K) یا 403 (ب) یا اسی گروپ کے منصوبے کے اختیاری ڈھالوں کے اجزاء سے آتا ہے.
- ابتدائی تقسیم آرڈر کی تاریخ یا فعال ڈیوائس اور فعال ڈیوٹی دور کے قریب کے درمیان ہوتا ہے. (دوسرے الفاظ میں تقسیم اس وقت کے فریم سے پہلے یا بعد میں نہیں ہوتا.)